企业尽职调查概论.ppt

6、其他 客户提出到期不能正常还款 有充分利用认定客户到期不能正常还款 第五部分：简单分析 1、企业偿债能力 2、企业盈利能力 3、企业营运能力 4、企业发展能力 5、企业融资销售比 6、资金缺口测算 1、企业偿债能力 短期偿债能力： 流动比率 速动比率 现金比率 长期偿债能力： 资产负债率 产权比率 2、企业盈利能力 主营业务毛利率 主营业务净利润率 净资产收益率 3、企业营运能力 应收款项周转率 存货周转率 总资产周转率 固定资产周转率 4、企业发展能力 销售 (营业)增长率 总资产增长率 三年利润平均增长率 三年资本平均增长率 固定资产成新率 5、融资销售比 融资销售比融资额和销售收入的比值 一般控制在40%以内 25%左右相对合理，基本可接受 40%以上相对危险 具体根据不同公司不同的行业的利润率情况，以及公司发展的阶段进行分析。 6、资金缺口测算 资金缺口=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的现金 营运资金量=上年销售收入*（1-销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 可用自有资金=可用于营运周转的资金-当年分红-计划归还贷款 可用于营运的资金=上年度未分配利润+当年利润+折旧-资本性支出-投资 第六部分：资料归档档案管理 1、台账登记 2、业务资料归档 1、台账登记 2、业务资料归档 企业基础资料信息，按照本目录整理齐全 担保企业基础资料信息，按照本目录整理齐全 企业要件类资料，按照本目录整理齐全 企业权证类资料，按照本目录整理齐全 资料目录整理齐全，全部放入档案盒中，档案盒侧面信息栏按照如图所示填写信息，并贴在档案盒侧面 资料归档后由专人保管需要调档时需用调阅单 档案被调阅信息按照此表做统计 第七部分：贷后管理 1、客户拜访 2、资料收集 3、风险分析 4、调查报告 结束语 我们要做的就是为了尽最大努力，认清企业的真实财务情况、生产经营情况，为公司的决策提供详实的数据与材料，确保未来的债权能够安全回收。 风险是无处不在的，但同时风险是可控的，在控制好风险的同时，拓展更多优质项目。 谢谢！ 4、所有者权益-未分配利润 操作提示：期末未分配利润=期初未分配利润 +当期利润-当期分配 每年是否都有较大比例的分配 第三部分：企业调查流程及要求 一、非现场核查 二、现场核查 一、非现场核查 1、工商调查 工商网站，工商局 2、法律诉讼调查 法院执行网，汇法网 一、非现场核查 3、中登网融资租赁调查 4、应收账款质押调查 5、存货质押调查 中登网查询 一、非现场核查 6、网络调查 百度 7、征信核查 个人征信、企业征信 一、非现场核查 8、外围调查 周围关系，熟悉的人 9、设备发票查询 税务局网站 10、贸易核查 上下游客户电话核实 二、现场核查 1、实际控制人面谈 成立背景：股东，股权变化，初始资本来源 经营状况：生产工艺/交易流程 盈利能力：毛利率、净利润 对外投资：对外投资情况 资金用途：借款用途是什么，资金需求多少 自有资金：企业这些年的资金积累，自己经历 个人情况：个人情况简历 二、现场核查 2、核实网上申报纳税情况 国税纳税申报 http：//9:7001/newtax/ 地税纳税申报 建安类查询异地建安票 金税卡开票系统 二、现场核查 3、核实非纳税销售收入 企业发货单、进销存系统、企业内部帐、ERP系统 4、核实企业总账 查看企业总账（手工或者ERP） 二、现场核查 5、核实企业明细账 核实相关科目明细 6、工资表近期发工资情况 工资发放记录，工资单，对应的付款记录等 二、现场核查 7、核实生产车间情况 是否开工，开工率，产能和销售是否匹配 8、核实银行借款明细 结合征信，查看企业贷款合同，银行名称、明确日期，金额担保方式，其他融资租赁合同，金额等，小贷公司借款合同等 二、现场核查 9、核实对外担保明细 结合征信，查看企业贷款合同，银行名称、明确日期，金额担保方式，其他融资租赁合同，金额等，小贷公司借款合同等 10、核实资质证书排污许可证环保证书等 核实相关证书 二、现场核查 11、关联企业信息调查 关联企业情况调查，经营状况，收益，关联开票，贷款信息，征信情况等 12、上下游企业贸易核查 上游增值税抵扣联、合同、资金往来明细、进货凭证等 二、现场核查 13、民间借贷，小贷公司借款