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中山市德泰电子有限公司 财务管理制度 DT-C-CW-001 总则 财务机构与会计人员 资金管理 借款和各种费用开支标准及审批程序 合同管理 会计档案管理 财务人员工作责任追究 作 成： 全晓雄 批 准： 日 期：2013.06.25 第一章 总??? 则 　　第一条? 为加强公司的财务工作，准确完整地反映公司财务状况，确保投资者利益最大化，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条? 公司财务部的职责范围： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理法律法规和税收制度，执行公司统一的财务制度，确保财务工作的合法性。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，严格按照财务工作程序执行。，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效使用。 （四）加强经营核算管理，建立健全各种财务帐目，编制财务报表，为公司领导决策提供有效依据。 （五）进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 （六）反映财务计划的执行情况并利用财务资料进行各种经济活动分析，积极为经营管理服务；通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （七）合理分配公司收入，促进国家、投资者、员工及社会各方利益的平衡一致。 （八）采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 （九）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的调整变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （十）负责公司仓库日常业务的指导和监督管理。 （十一）会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 （十二）加强本部门管理，组织内部培训，不断提高本部门工作人员素质。 　　（十三）完成公司交给的其他工作。 第三条?公司各部门和职员办理相关财会事务，必须遵守本规定。 第二章　财务机构与会计人员 第四条? 公司设财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。根据公司业务发展需要，公司财务部由财务经理、会计、出纳和仓库管理人员等组成。 第五条 财务部组成人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。　　第六条 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 第七条 会计、出纳要有明确分工，相互监督，钱账要分管，不允许会计兼出纳；出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 第八条 财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司领导监交。 第三章 资金管理 第九条 财务部要加强对资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第十一条 银行帐户印鉴和密码的使用实行分管并用制，即法人代表私章由出纳保管，网银由出纳操作；财务专用章和网银U盾由会计保管，办理转账、汇款等资金异动业务时会计、出纳必须同时知晓，共同操作。一人临时出差由其委托他人代管。 第十二条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 第十三条 财会人员付出款项，一律凭《付款审批单》办理，《付款审批单》应附入付款凭证记帐备查。 第十四条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）；凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。　 第十五条 一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 第十六条 日常零星开支所需库存现金限额为5000，库存现金不得超过限额，超额部分应存入银行，不得以白条抵作现金。 第十七条 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。 第十八条 因公出差、经总经理批准借支