一、财务管理制度..docVIP

财务管理制度 总 则 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第一章 财务机构与财务人员 二、财务人员应严格按财务制度办事，认真执行岗位责任制，各司其职，并严守公司秘密，认真、细心地对待财务工作，如实反映和严格监督各项经济活动，克服工作量大的困难，杜绝工作中的惰性，互相配合，互相学习，互相提高，创造一个高效率的工作环境。 三、记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。做好当月报表、凭证，核实后及时上报领导。当月30日结账，次月10日上报。 四、财务人员在办理财务事务中，必须坚持原则，照章办事，对帐务的管理要规范化。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 五、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断财务工作。交接工作包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 六、财务部门内部工作应分工明确，相互配合。如遇请假等意外情况，应及时通知财务负责人，由负责人协调工作以确保工作顺利完成。负责某项工作的财务人员实行责任制，如若由于个人原因造成业务上的失误，对公司造成重大影响的，扣除当月全部绩效以及基本工资的50%，同时根据对公司造成的损失的程度给予记过或解除劳动合同的处理。 七、所有财务人员应熟练掌握表格的相关操作和注册公司流程及承兑汇票/贷款办理流程等财务相关业务的知识，定期进行讲授和测评。。 八、财务人员外出办事时，应及时向公司领导汇报办理情况。并且在与外单位人员交流时应注重礼仪，微笑服务。 九、财务办公室电脑应以工作为重，切忌工作期间娱乐。 第三章 资金、现金管理 一、现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 二、财务人员大额提现必须使用公车，且应提前与司机联系以备合理安排用车事宜。 三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经办人、部门负责人签字，经总经理批准后方可报销付款。报销费用方面要注意的问题：发票上须加盖公章；发票抬头一律写成所属公司全称；报销单上的金额应当书写紧凑，避免空格；报销单须完整填写经办人、负责人等内容，应按顺序填报报销单：经办人签字→出纳负责人签字→总经理签字；司机人员报销油票上的时间应该注明，并按车牌号码分开报账，其他报销项目如差旅费、保养费等也应分开填报；外出期间员工差旅费给予报销，但公车内所需物品应由司机人员在公司领用，除此不予报销，特殊情况下购买的物品应征得领导同意。 四、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 第四章 银行账户管理 一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 二、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 三、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表，逐笔调节平衡。 第五章 支票管理 一、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。 二、支票由负责人保管，并负责登记领用时间、用途等。 三、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 四、应定期对支票的使用情况进行检查。 第六章 借款管理 一、出差人员借款应先到财务部领取 “借款单”，填写好“借款单”经总经理同意后，由出纳审批后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过四天无故而未报销者，不得再借款。财务部有权在其当月工资中扣回。任何人不准随意因私借支公款。 二、试用人员借支差旅费必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第七章 出差开支标准及报销审批 一、住宿标准及出差补助 按集团公司《差旅费管理制度》开支标准执行，详见附表1。 二、出差交通费标准 按集团公司《差旅费管理制度》交通费标准执行，详见附表2。 三、报销审批 1、车船票按出差规定的往返、时间、地点、里程，凭票据核准后，给予报销。 2、出差人员因事先整理好报销单据，由出纳对单据进行全面审核，同时按出差天数计算出差补助（按补助金额抵票，不得使用餐费票据抵票），由总经理签认并报部门负责人批准，经出纳审批后，方能报销。 3、出差坐飞机，需由董事长批准。。 第八章 业务招待费标准及审批 一、凡属业务招待费经董事长批准后方可发生，报销单据必须数字分明，由经手