工程经济学报告书.doc

重庆大学城市科技学院 课程设计报告书 课程名称： 工程经济学课程设计 题 目： 重庆土豪集团项目财务评价 学 院： 建筑管理学院 专业班级： 2013级工程管理（理）本科01班 学生姓名： 牟 文 龙 学 号 指导教师： 王 佳 佳 总评成绩： 完成时间： 2015年12月24日  摘要 工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。 本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。 关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价  目录 摘要 I 一、项目概况 1 1.说明 1 2.工程规模 1 3.工程设计施工进度 1 二、基础数据及财务报表的编制 2 1.数据资料 2 三、财务评价说明 9 1.数据分析 9 四．财务评价结论 17 致谢 18 参考文献 19  一、项目概况 1.项目说明 土豪新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。 2.工程规模 该项目年产 A产品 10万吨。 3.工程设计施工进度 项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。  二、基础数据及财务报表的编制 1.数据资料 （1）、固定资产投资估算（含涨价预备费）为5600万元，其中：外币200万美元，折合人民币1300万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为1000、300万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，偿还期4年，等额偿还本金。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。人民币部分（4300万元）包括项目自有资金2300万元，向中国建设银行借款2000万元（第一年、第二年金额分别为1000、1000万元），年利率5.66%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。 注：（1）1.2.2自有资金（资本金）各年投入比例同1.2.1国内银行借款各年的投入比例 （2）2.1国内银行贷款和2.2自有资金（资本金）按各年流动资金投资额占总流动资金投资额的比例进行配比 （2）建设期贷款利息计算 1.国内贷款建设期利息 I内1 =5.66%*1000=56.60万元 I内2 = （1056.6+1000）*5.66%=116.40万元 I内 =173万元 2.国外贷款建设期利息 I外1 = 9%*1000=90万元 I外2 = 9%*（1090+300） I外 =125.10万元 （3）无形资产及其他资产摊销 1、固定资产原值 固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。 固定资产原值 = 5600+I外+I内=5600+173+125.10+90+56.60=5988.10万元 表2 固定资产折旧估算表 序号 年份项目 合计 投产期 达产期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定资产原值 5988.10 2 固定资产各年折旧 711.09 711.09 711.09 711.09 711.09 711.09 711.09 711.09 3 固定资产各年净值 5277.02 4565.93 3854.84 3143.75 2432.67 1721.58 1010.49 299.41 2、固定资产折旧 根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。 各年折旧率=（1-5%）/ 8=0.11875 各年固定资产折旧额=原值*（1-5%）/8=711.09 根据设计任务书的资料有有：无形资产为100万元，按8年平均