远东资信信用评级方法.PDFVIP

远东资信信用评级方法 Far East Credit Rating Rating Methodology 小额贷款公司 信用评级方法 上海远东资信评估有限公司 二〇一三年 上海远东资信评估有限公司 Shanghai Far East Credit Rating Co., Ltd. 评级方法 一、概述 小额贷款公司主要从事小额贷款业务，主营业务收入来源为贷款利息；而其又无金融业 务许可证，性质上不属于金融企业范畴，与传统的商业银行最大的不同在于 “只贷不存”， 贷款对象往往是被传统商业银行排斥的小型、微小型企业和个体工商户，自身的抗风险能力 较弱，对宏观经济环境变化敏感，一旦资金链紧张极容易导致破产，从而导致贷款逾期或形 成坏账。同时，小企业与微小企业的偿债意识和信用意识普遍比较弱，违约风险相对较大。 因此小额贷款公司具有高风险的特点。小额贷款公司尚处于试点阶段，缺乏成熟的运作经营 模式和清晰的标准，但目前合规性是其运营中的一个基本要求。因此，远东资信制定的小额 贷款公司评级标准在遵循监管部门各项规定的基础上，重点考察股东背景及经济实力、小额 贷款公司的经营环境、治理结构及管理素质、风险管理能力、贷款资产的质量、资本状况、 资产流动性与偿债能力、经营效率和效益等七大因素。 二、评级要素 （一）经营环境  宏观经济环境 分析宏观经济环境和经济政策对对地区经济、企业状况以及小额贷款行业的影响，进而 分析这些因素变动对小额贷款公司的影响。宏观经济健康，小额贷款公司的总体风险会下降， 经济过热会增加小额贷款公司的潜在风险，经济过冷则贷款客户的违约率会明显提高。  地区经济金融环境 分析地区经济金融状况对企业状况的影响，进而分析这些因素变动对小额贷款公司的影 响。地区经济重要的指标包括地区经济发展情况、地区产业结构与企业组织结构、地方金融 生态环境等。地区经济金融状况良好，小额贷款公司面临的总体风险会降低，反之则提高。  监管与政策 小额贷款公司现阶段仍主要以当地的小、微企业为目标客户，地域性较强，因此除对行 业面临的整体政策环境判断外，还要结合当地监管部门的监管政策及制定的《实施办法》规 定的细则来具体考察。  行业竞争与发展前景 分析行业的总体现状和发展趋势，行业内的竞争情况，公司在行业内的竞争地位及未来 发展前景等。 （二）股东背景及经济实力 2 上海远东资信评估有限公司 Shanghai Far East Credit Rating Co., Ltd. 评级方法 考察主要股东的产业背景、经营规模、经济实力，以及对小额贷款公司的支持或限制条 款，判断小额贷款公司能够得到股东支持的力度，尤其是增资计划和应急措施。考察股东是 否对小额贷款公司的业务进行干预，此外还需考察股东的资信状况。 （三）小额贷款公司的治理结构和管理素质 考察小额贷款的股东大会、董事会、监事会、管理层的权责划分与约束机制，决策传导 机制是否通畅、高效；内控制度特别是重大决策事项的程序；对高管的考核及评价机制。 考察小额贷款公司人员的职业背景；是否具有合格的风险管理人员；对管理层能力进行 评价；公司高管的经营管理理念；公司的历史经营业绩及目标完成情况，经营发展战略，经 营目标的调整及应变机制等。 （四）风险管理能力 在这部分主要考察的因素包括：信用风险管理、流动性风险管理、操作风险管理、债权 的追偿及处置制度及运营合规性等。其中最重要的是贷款对象的违约风险，即信用风险，对 小额贷款公司业风险管理能力分析的核心是贷款风险的管理原则与政策，贷款风险的管理方 法、制度、程序及实际操作情况，贷款风险的处置能力等。 具体来看，主要考察小额贷款公司的风险管理制度和措施、客户信用评价体系、贷款的 决策程序和制度、审批机制及权限划分、贷款的保障措施、贷款信息系统的有效性、呆坏帐 的处置政策，贷款资产质量的分类标准、水平和分类的真实性分析。要通过检查小额贷款公 司的业务档案对其信用风险控制情况进行实际考察，考察风险管理制度和措施能否有效遏制 不良贷款的发生等。 由于目前小额贷款公司尚处于开业