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实验三 总账系统日常业务处理 【实验目的】 1.掌握用友ERP-U8财务管理软件中总账系统的日常业务处理的内容。 2.熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 3.掌握凭证填制、审核、出纳签字、主管签字、记账的业务处理。 4.掌握账簿的查询操作。 【实验内容】 1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。 2.出纳签字、主管签字处理。 3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。 【实验准备】 1.已按实验二的要求，完成总账的初始化设置并已做备份。 2.以系统管理员身份注册登录系统管理模块，引入“实验账套”︱“实验二”中的账套数据。 【实验要求】 1.以“王婷”的身份登录总账系统进行填制凭证。 2.以“于洋”的身份登录总账系统进行出纳签字。 3.以“王晓”的身份登录总账系统进行凭证审核。 4.以“夏颖”的身份登录总账系统进行主管签字。 5.以“孙翠”的身份登录总账系统进行记账操作。 【实验资料】 山东淄新实业有限责任公司2007年7月发生经济业务如下： （1）1日，于洋到工商银行提取现金800元，现金支票XJ0013号。 借：1001现金 800 贷：100201银行存款—工行 800 （2）3日，生产加工部以现金支付修理费250元。 借：410504制造费用—修理费 250 贷：1001现金 250 （3）5日，财务部夏颖报差旅费250元。 借：550204管理费用差旅费 250 贷1001现金 250 （4）7日，采购部从国外进口原材料A材料25吨，每吨价格为 600美元，共计 15000美元， １ 当日市场汇率为1美元=8.70 元人民币，进口关税为49800元人民币，支付进口增值税22185元人 民币，货款由外币存款支付，进口关税及增值税由中国银行存款人民币户支付，中国银行转账支票 ZZ0298号和ZZ0299号。 借：121101原材料A材料 180300（25*600*8.70+49800） 交税金应交增值税进项税 22185 贷行存款中行人民币户 71985 行存款中行美元户 130500 （5）9日，销售部销售甲产品10件，收入17000元，销项税2890元，收银行转账支票号ZZ2188， 金额19890元，送存工商银行。 借：100201银行存款工行 19890 贷：510101主营业务收入—甲产品 17000 交税金应交增值税销项税 2890 （6）11日，销售部支付广告费20000元，工商银行转账支票ZZ3001号支付。 借：550101营业费用展览广告费 20000 贷：100201银行存款—工行 20000 （7）12日，销售部销售甲产品50件（济南造纸厂），收入85000元，销项税14450元，但未 收贷款。 借：1131应收账款（济南造纸厂） 99450 贷交税金应交增值税销项税 14450 510101主营业务收入甲产品 85000 （8）13日，采购部购买燃料10吨，每吨250元，共计2500元，已入库，增值税 425元，账 单已到，工商银行转账支票ZZ2222号支付。 借：121104原材料燃料 2500 交税金应交增值税进