ERP-用友T+12.0产品全面介绍.ppt

* * * * * * t+ 导入基本档案 部门 人员 预算科目 独立（也可以引入核算科目） 关联到 单据类型 预算栏目 9个 自定义 多个 自定义维度 两个 * 指导思想 变事后控制为事前控制、事中控制和事后控制相结合。 责任划分 可控费用 非可控费用 归口管理 管理原则：谁使用、谁承担，谁管理、谁控制； 充分发挥“归口管理”在预算管理中积极作用。 编制方式 使用部门编制，归口部门进行审核； 使用部门申报，归口部门统一编制； 归口部门测算，归口部门统一编制。 零基预算 以“零”作为基础编制费用预算，而不是在历史数据的基础上按照一定的“额度”或“比例”进行调增或调减。 例如，场所租赁费依据合同进行编制，工资及奖金依据“定岗、定员、定编”以及薪酬政策进行编制。 弹性预算（比率预算） 以“业务量”为基础，测算一个费用率，通过“业务量×费用率”方法编制费用预算。 例如，包装费依据销售收入预算，测算一个包装费率，即包装费=销售收入×包装费用率。 增量预算 以“历史数据”为参考，考虑预算期间业务的增减变化情况，在历史数据的基础上按照一定的“额度”或“比例”进行调增或调减。 * * 对费用的驱动因素预计、定额管理、归口管理 * 1.预算执行控制是全面预算管理的重要部分，预算控制是使预算有效执行的重要措施，也是解决预算、执行两张皮问题的关键。 2.实现完整的集团预算控制体系，要从控制点选择、则责任主体定义、控制方案确定、控制流程梳理几个方面入手，针对不同的预算内容，制定相应的控制策略 例如：“成本费用”、“资本性支出”、商品采购付款、确定为预算控制的重点内容 3.指导思想:变事后控制为事前控制、事中控制和事后控制相结合。 指导思想 变事后控制为事前控制、事中控制和事后控制相结合。 责任划分 可控费用 非可控费用 归口管理 管理原则：谁使用、谁承担，谁管理、谁控制； 充分发挥“归口管理”在预算管理中积极作用。 编制方式 使用部门编制，归口部门进行审核； 使用部门申报，归口部门统一编制； 归口部门测算，归口部门统一编制。 零基预算 以“零”作为基础编制费用预算，而不是在历史数据的基础上按照一定的“额度”或“比例”进行调增或调减。 例如，场所租赁费依据合同进行编制，工资及奖金依据“定岗、定员、定编”以及薪酬政策进行编制。 弹性预算（比率预算） 以“业务量”为基础，测算一个费用率，通过“业务量×费用率”方法编制费用预算。 例如，包装费依据销售收入预算，测算一个包装费率，即包装费=销售收入×包装费用率。 增量预算 以“历史数据”为参考，考虑预算期间业务的增减变化情况，在历史数据的基础上按照一定的“额度”或“比例”进行调增或调减。 * 预算管理编制方法 根据业务特点不同，将预算分为以下三种编制方法： 一、部门自编预算 二、统编各部门预算 三、各部门编制本部门预算，提交归口管理部门汇总、平衡、在将最终预算下达各部门 销 售 部 销 售 费 用 公司 财 务 部 折 旧 费 部门1折旧费 部门2折旧费 ……折旧费 部门1 部门2 …… 确定部门自编预算； 确定统编预算及统编部门； 确定归口预算及归口管理部门； 部门1 部门2 …… 部门1培训费 部门2培训费 ……培训费 人 力 资 源 部 审核 平衡 部门1培训费 部门1培训费 ……培训费 部门1 部门2 …… 业 务 相 关 业 务 无 关 销售额 广告费率 销售额 销售佣金比率 销售额 运输费率…… 销售成本 销售费用 运输费 变动费用 交通费 通讯费 基本工资 固定费用 交通费增长率 通讯费增长率 工资增长率 交通费 通讯费 基本工资 预算管理编制思路 专 项 业 务 IT建设 咨询费 人才发展 专项费用 前期 中期 后期 滚动预算 增量预算 弹性预算 零基预算 1 2 3 4 1 4 2 1 3 场景模型合理测算费用指标边界值 预算 模型 收入及利润 管理费用 人工成本 销售收入 净利润 业务规划 成本控制目标 专项预算 生命周期 项目计划 …… 增长比率 定额标准 历史同期数据 1 2 3 变动预算 4 增长比率 定额标准 历史同期数据 增长比率 费效比 历史同期数据 …… 资源的 年度/季度 预算总额 可用资源 (动态计算) 已执行 额度 已申请 额度 控制 策略 根据可用额度和 控制策略进行控制 控制方法 控制期间 控制内容 控制环节 警告 特批 严格 周期控制 阶段控制 总额控制 事前-申请/借款 事中-报销 事后-支付/制单 多维度 控制 预算控制方案 申请 借款 报销 调整 部门 人员 项目 工作流方案 控制算法 控制周期 控制维度 控制力度 控制点选择 责任主体定义 控制流程管理 控制方案确定 Thank you! T+云服务，实时管理