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集团财务系统实施 合并报表实施指导手册 金蝶软件(中国)有限公司 咨询与实施部 二零零六年四月三十日 目 录 一、 合并报表实施范围与目标 3 (一)、合并报表实施准备 3 （二）、实施案例 3 （三）、组织机构与账套设置 4 （四）、合并报表实施范围与目标 5 二、 合并报表蓝图设计 6 （一）、企业现有业务流程 6 （二）、合并报表系统应用模式 8 （三）、合并报表系统与其他系统接口 12 （四）、合并报表系统总体应用流程 13 （五）、合并报表系统初始化流程 15 （六）、子公司上报报表流程（网络模式） 19 （七）、子公司上报报表流程（文件模式） 21 （八）、接收与合并报表业务流程 23 三、 合并报表系统上线 26 （一）、合并报表基础资料管理原则 26 （二）、合并报表基础资料编码原则 26 （三）、合并报表初始化资料准备 32 （四）、合并报表初始化资料录入 33 四、 合并报表部分功能应用场景 42 （一）、快报上报的应用 42 （二）、动态罗列表的应用 49 （三）、内部往来抵销的应用 52 （四）、报表进度的控制 55 五、 合并报表应用问与答（对应上线辅导） 58 （一）、合并报表客户端操作： 58 （二）、合并报表服务端操作： 63 附件一《合并报表业务知识培训》 74 附件二《合并报表操作流程培训》 74 合并报表实施范围与目标 (一)、合并报表实施准备 首先，企业方需要明确参与合并的企业范围（按照相关会计制度并结合企业自身的需要）； 第二，企业方需整理编制合并会计报表所需的资料包括： 个别会计报表 不同会计政策、会计准则下的子公司会计报表调整资料 个别外币报表的折算资料 内部交易资料 子公司利润分配方面的有关资料 子公司所有权变动的明细资料 第三，在实施中，企业方应该建立相应的制度，包括（根据企业实际情况，可能有所不同）： 并报表的周期和时间安排，即规定子公司何时要提交报表，何时完成合并报表； 应有制度严格要求在编制报表时，不允许随意修改报表模板； 核算体系上的保障，主要是为了管理的需要，需要编制相关的管理报表，那么这些报表上的数据要尽可能都从核算账套中取数，就要求在核算体系设计时，必须要考虑到出报表的需要； 要实现自动抵销，也需要对内部交易和内部投资的核算方法有明确的规范。 以上工作，第一和第二步由企业方在正式进行系统实施前需要完成的工作，第三步工作则需要在实施中，结合系统的实施应用，需要逐步建立和完善的。 （二）、实施案例 本章以绿色原野集团公司为模拟实施案例，阐述实施范围、目标，并在之后的其他章节描述达到目标所需要的相关准备和操作。 实施人员可根据企业实际情况进行相关调整。 （三）、组织机构与账套设置 集团公司架构介绍： 绿色原野集团公司是集电子产品产供销一体化运作的集团，主要经营家用电器的生产和销售，另外还有酒店等其他行业的下属公司。 绿色原野集团总部在深圳，下属3个一级子公司，分别是销售总公司、电子有限公司和酒店管理。 组织架构： 公司编码 公司名称 产业 本位币 01 绿色原野集团 综合 人民币 01.01 绿色原野电子有限公司 制造业 人民币 01.02 绿色原野销售公司 商品流通 服务 人民币 01.02.01 绿色原野销售深圳公司 服务业 人民币 01.02.02 绿色原野销售广州公司 服务业 人民币 01.02.03 绿色原野销售上海公司 服务业 人民币 01.02.04 绿色原野销售香港公司 服务业 港币 01.03 绿色原野酒店有限公司 服务业 人民币 股权关系： 被投资公司 变动生效日 集团内股东 持股比例 绿色原野电子有限公司 2004-01-01 绿色原野集团 90.00% 绿色原野销售公司 2004-01-01 绿色原野集团 100.00% 绿色原野销售深圳公司 2004-01-01 绿色原野销售公司 100.00% 绿色原野销售广州公司 2004-01-01 绿色原野销售公司 85.00% 绿色原野销售上海公司 2004-01-01 绿色原野销售公司 100.00% 绿色原野销售香港公司 2004-01-01 绿色原野销售公司 100.00% 绿色原野酒店有限公司 2004-01-01 绿色原野集团 0.00% 角色与分工： 角色 分工 集团总经理 集团业务的分析与决策 集团财务总监 集团财务业务的分析与决策 集团销售总监 集团销售管理分析与决策 集团信息系统管理员 相关软硬件环境的部署 集团合并报表系统管理员 集团合并报表的设置与编制 子集团总经理 子集团业务的分析与决策 子集团财务总监 子集团财务业务的分析与决策 子集团销售总监 子集团销售管理分析与决策 子集团合并报表编制人员 子集团合并报表的