- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
客户授信第五章
客户授信 引言: 赊,还是不赊? ????企业业务人员在开拓市场、争取客户订单的时候,通常都会遇到来自客户的要求:采取先货后款的方式进行交易,并且要求尽可能地提供宽松的信用条件(尽可能多的赊销数量和尽可能长的付款时间)。然而,结果往往是,相当一部分客户却未能履行付款承诺,大量的货款拖欠和坏帐给企业造成了巨大的风险损失,吞噬了相当大比例的销售利润。于是,一些企业痛定思痛,干脆拒绝赊销,宁肯丢掉一部分客户的订单。????探讨:企业是否需要以及怎样采取信用方法? 本章目标: 知识方面: 掌握不同类型的信用分析模型 掌握如何确定客户的信用额度的思路方法 能力方面: 能运用不同类型的客户信用风险分析模型 能确定个体客户的授信额度 能以书面形式来回复客户的信用额度 本章的重点及难点: 重点: 不同类型的信用风险分析模型 确定总体的授信额度以及个体的授信额度 难点: 各类模型的灵活运用 确定授信额度的思路及方法的掌握 第一节 客户信用风险分析模型 思考:对客户进行信用风险分析中,定性和定量分析的优缺点? 报表数据获取、财务分析判断标准 结论:探寻更科学、规范、有效的信用分析方法 对概念理解 一、预测型信用分析模型 (分组讨论环节:从以下几方面整理各种模型) 各种模型简介: 提出者: 适用范围: 特点(优缺): 主要类型:Z计分模型、巴萨利模型、A值模型 简单运用: Z计分模型 Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 Z2=0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.42X4+0.998X5 Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 适用范围: Z1适用于上市公司,Z2适用于非上市公司,Z3适用于非制造企业 巴萨利模型 (税前利润+折旧+递延税)/流动负债 税前利润/营运资本 股东权益/流动负债 净资产/负债总额 营运资本/资历产总额 最终指数=1+2+3+4+5 A值模型 特点: 不仅考虑财务比率,还考虑了企业因管理不善而导致破产的可能性。 管理不善原因三类: 管理缺陷 有管理缺陷的企业易犯的错误 有管理缺陷企业的恶化征兆 二、管理型信用分析模型 营运资产分析模型 1、营运资产的计算 营运资产=营运资本+净资产÷2 营运资本=流动资产-流动负债 2、资产负债比率计算 四个指标:流动比率 速动比率 短期负债净资产率 债务净资产比率 评估值= A+B-C-D(举例如下:) A 公司部分财务数据: 3、信用限额计算 每一个评估值都对应一个百分比,以该百分率乘以营运资产即得出信用取额。关键是营运资产经验性百分比的确定。 统计值与经验比率( P124与P114结合) 信用额度=营运资产×经验性百分比 例如:某客户的营运资产是1000万,其评估值计算结构是0.5,对应的百分比为20%,那么该客户的信用限额为多少? 1000×20%=200万 特征分析模型 概念:是将影响客户的各种因素(特征)进行考察研究,从而做出资信状况判断的方法。 基本原理: 1、各评估要素的选择:提供一套统一的、规 范化的客户信用风险因素描述和表达方式,易于企业 各类人员所理解和掌握,并在此基础上,对客户进行各种信用分析。 18项特征分析要素: 2、将上述选定的各信用特征进行细致的分析、评估。 以10分制来评定每个特征所反映的客户资信水平 3、对客户特征的综合分析。 关键是权数的选择。 (运用过程见下面举例) 不同类型模型比较 综上所述: 1、在操作上可能会出现的问题? 2、探讨适用不同行业(银行、传统行业、新兴行业等)的授信方法并举例说明理由。 (一)企业总体信用额度的确定 影响因素五点:P121 确定方法: 最小成本法(管理成本、机会成本、坏账损失、短缺成本) 最大收益法(利润对比法) (二)个体客户授信额度的调整 授予个体客户信用额度需考虑的方法: 1、参考其他债权人所给予的信用额度 2、以资信评级机构的评级为基础 3、层次增加法 营运资产法 4、使用公式法 销售量法 P125、P126 回款额法 P126 第四节 客户授信的流程及内容 基本程序 审批程序和时间 后续工作 授
文档评论(0)