企业申报的贸易外汇收入（支出）.ppt

（二）阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料 （三）B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； （四）因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚； （五）外汇局认定的其他情况。 分类结果确定 确定预分类结果 结论告知与反馈： 对预分为B、C类的发出《分类结论告知书》 申述与异议处理：7个工作日，超过不予受理 预分类调整：“调轻”原则 3、 4、 注意事项： “∑”的计算范围为核查月倒推12个月。 重点企业监测 结果处理 监测指标出现较大偏离、连续偏离或相关指标反映情况相互背离的，可人工确定为现场核查企业。 经一段时期的持续监测后排除疑点且指标恢复正常的，可人工解除重点监测。 B类或C类企业监管期满，综合评估正常，由监测系统自动解除重点监测。 暂时难以作出判断的，继续实施重点监测，密切跟踪业务进展。 企业现场核查对象： 重点监测结论中确定为“列入现场核查”的企业，主要是可疑程度较高、涉嫌金额较大、涉嫌情节严重的企业 。 现场核查企业通知： （1）通过监测系统制发《现场核查通知书》； （2）企业签收反馈：系统企业端，现场； （3）企业未在规定期限内签收反馈的处理； （4）企业无法联系的处理（注销名录） ； （5）企业数据包的下载：30天内，30天外。 企业现场核查方式： (1)要求被核查企业提交相关书面材料； (2)约见被核查企业法定代表人或其授权人； (3)现场查阅、复制被核查企业的相关资料； (4)外汇局认为必要的其他现场核查方式。 企业报告 时间：10个工作日内 书面报告：格式参考教材P110； 重点对导致指标异常的特殊业务、特殊交易等特别事项提交相应证明材料： 核查自查表：格式参考教材P112； 企业提交的证明材料中，有效凭证和商业单据应为原件或加盖企业公章的复印件，相关部门出具的各类批准文件应为原件。证明材料应按顺序编号并提交证明材料清单。  约见谈话 时间：10个工作日内 对象：企业报告过程中，存在报告内容可疑、证明材料提交不齐全、关于异常原因的解释不合理或与证明材料不一致等情况的。 约见谈话笔录材料 现场调查 时间：10个工作日内准备好相关材料 对象：①异常或可疑业务规模较大，监测指标偏离严重的； ②在企业报告或约见谈话过程中有态度抗拒或砌词推诿行为的； ③企业报告或约见谈话过程中发现有重大违规嫌疑的。 现场调查记录材料 企业违规业务的移交 分类标准核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的，可被列为A类企业。 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为B类企业： （一）存在本细则第四十六条规定情况之一且经现场核查企业无合理解释； （二）未按规定履行报告义务； （三）未按规定办理贸易外汇业务登记； （四）外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料； （五）应国家相关主管部门要求实施联合监管的； （六）外汇局认定的其他情况。 存在下列情况之一的企业，外汇局可将其列为C类企业： （一）最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查； 分类结果发布： 发布内容——分类结果为B类、c类的企业名单。 发布对象—— 企业、金融机构，相关管理部门，必要时可向社会公开披露。 发布方式—— 监测系统 生效时点——发布次日 有效期——1年，B类指标好转 设置电子数据核查参数——B类企业 ?分类结果直接调整 1、根据国际收支形势和外汇管理需要 (1) A类调整为B类； (2) A类或B类调整为c类； (3)国际收支出现或可能出现严重失衡时，可直接将资金流与货物流规模与结构等存在异常或可疑情况的重点监测企业列为B类或c类企业。 2、分类到期评估的实施 (1)对于监管期内遵守外汇管理相关规定、指标恢复正常的B类、c类企业，在监管期届满时分类结果自动恢复为A类； (2)对于监管期内指标未见好转或存在涉嫌违规行为的B类企业，外汇局将其原分类结果的监管期限延长1年，或直接将其分类结果调整为C类。 (3)c类企业在监管期内存在符合列为c类条件的行为的，外汇局可直接将其监管期延长1年。 ?分类结果直接调整 注意事项： 1、处于现场核查过程的企业，不能直接调整分类结果。 2、企业对直接调整分类结果的异议和申述。经复核认为申述理由成立的，外汇局主动更改原直接调整结果。 分类管理措施 A类企业贸易外汇收支适用便利化的管理措施 B类企业管理措施（实施细则第七章） C