监审联动规范供电所物资管理!.pdfVIP

供电站所 站所管理 主持：杨亚伟 NONGCUN DIANGONG 监审联动 规范供电所物资管理 （233300）国网安徽五河县供电公司 韩 辉 吴 静 为了确保供电所及时开展供电服务，供电企业为 差异，差异是如何形成的，又是如何处理的，财务是否 各供电所均配置了备品备件。然而，一些供电所在备 进行了账务调整。 品备件的管理使用中存在“不需审计、不需验收、不需 （3）盘点法。对库龄时间长、金额大、存在损耗等 报备”等情形。国网安徽五河县供电公司采取监审联 的物品进行盘点。 动的方式，有效规范了供电所物资管理。 （4）核对法。检查仓库物料的报废及处置，检查报 1 监审联动案例 废的品项、数量与审批单是否一致；检查物资签收记录 2016年6月，该公司审计人员对某供电所所长离 是否存在有未签收的货物；检查是否存在白条领用物 任实施审计。审计人员在对供电所仓库进行盘点时， 资的情况。 发现备品备件出库台账不明细，账、卡与实物不对应。 （5）排除法。打开监控视频，查看监控视频是否对 进一步审计发现出库单据严重缺失，无法核实仓库物 仓库实现了全覆盖。 资的真实性。审计人员决定盘点仓库物资，并调取公 （6）核实法。核查备品备件使用现场，是否用于抢 司的物资调拨单据和物流公司的运输台账，发现盘亏 维修，是否与抢维修记录、安全工器具出库记录相对 大量物资。按照监审联动工作原则，审计人员将此情 应。 况反馈给纪检监察部门。公司纪检监察人员及地方检 （7）联动法。按照监审联动的工作原则，及时向纪 察机关介入，发现该所原所长彭某某利用职务之便倒 检监察部门反馈审计疑点。 卖备品备件，非法获利近万元。 4 规范物资管理举措 2 案例表现特征 （1）抓好五个环节。一是出库审批环节。相关抢 （1）台账不齐。物资台账未建立，缺少盘点表、物 维修人员、基层负责人、管理部门负责人、分管领导等 资台账、物资报损单、入库单、出库单等。 各层级必须对备品备件的使用签字确认，防止领用自 （2）佐证不清。备品备件去向不清晰，现存的资 由裁量权被滥用。二是用途佐证环节。备品备件的使 料、台账不具有说服力。 用时间、项目、地点、抢维修前后照片等实行“一案一 （3）管理不严。备品备件未按规定摆放，未登记物 档”，支撑佐证，同时应与派工单、抢维修记录、安全工 料收发卡；余料未办理入库，导致账实不符。 器具出库记录等相吻合。三是抽查督察环节。定期对 （4）监督不力。监管机制不健全，没有主管部门抽 备品备件使用进行监督检查，现场实地比对，每季度开 查、盘点记录。 展1次，抽查面不低于30%。四是盘点核对环节。供 3 审计实施方法 电所按照物资管理规定，定期对备品备件实施盘点核 （1）访谈法。约谈仓库管理人员，了解是否存在物 对，确保账、卡、物一致。五是执纪问责环节。对抽查、 料代码重复，或同一物料有多个代码等情况。 督察中发现的刻意隐瞒、弄虚作假、侵占公物等行为， （2）查验法。检查仓库盘点单，了解是否存在盘点 按照有关规定严肃处理。 （2）报备四个表格。供电所定期