财务处廉政风险点及防控措施.docVIP

附表4 XX公司单位廉政风险点及防控措施一览表 单位 内设机构 XX 责任 人姓 名 X X 责任人职务 处 长 风险 类别 廉政风险点描述 防控措施 风险等级 高 中 低 权利行使方面 1、公司财务核算存在因人情或利益诱惑在财务核算中违反财经纪律及公司规定谋取私利、损害公司利益的现象； （1）人员、资产等基础数据不真实，核定预算经费数据错误；（2） 隐瞒预算收入或支出、结余未按要求全部纳入预算管理，预算反映不全面；（3）预算编制不准确，未经审批擅自变更预算，导致无预算、超预算支出；（4）虚列预算项目、擅自扩大支出范围，提高开支标准； （5）预算安排不科学，导致预算执行不到位。 （6）没有按照预算规定的支出用途使用资金，支出不合理、不合法。 3、收入管理方面： （1）虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤占、坐收坐支、公款私存、滞纳金及各项收入；（2）私设“小金库”；（3）资产处置、出租等经营性收入不入账； 4、支出管理方面：（1）假公济私、虚报发票、伪造凭证；（2）超支出预算列支；（3）. 违反规定报帐，擅自扩大开支、提高开支标准；（4） 专项资金未专款专用；（5）会议、招待、差旅和公车使用费等挤占项目支出；（6）如果存在因人情或利益诱惑在成本费用控制、费用报销核算中不履行财务监督职责使违规行为得不到及时处理、损害公司利益的现象； 1. 公司财务核算加强思想教育和廉洁教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2）严格执行国家法律法规、财经纪律及财务核算、成本管理等相关制度，并根据实际情况及时修订；加强审计监督；分管领导参与，加强监督检查严格执行国家法律法规、财经纪律及公司财务核算、成本管理等相关制度，并根据实际情况及时修订；分管领导参与，加强监督检查 5、资产管理方面防控措施：（1）严格执行现金预借、发票报销以及结算等制度；（2）固定资产处置须经经理办公会会议决定，遵循国有资产管理制度资产管理部门实施，报财务处进行账务处理：（3）对于应收及预付款项应及时通知相关部门及经办人按规定进行解决处理；（4）定期组织相关人员进行库存材料及固定资产实地盘点，做到账账相符、账实相符。（5）对于大额资金支出必须经经理办公会会议决定。 中 制度机制方面 相关财务制度如果未得到建立健全将会导致以下问题：（1）财务人员及相关人员徇私舞弊、谋取私利、损害公司利益的现 1、加强思想教育和廉洁教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度； 2、严格执行国家法律法规、财经财务 中 工作作风方面 1、工作过程中如果存在慵、懒、散现象，导致部门行为失范，作风不正。 2、工作过程中如果存在官僚主义、推诿扯皮现象，将会导致工作效率低下，给公司造成不良影响甚至造成经济损失。 3、财务工作人员如果贪图享受、生活奢靡、与人攀比、铺张浪费，这是一种危险的存在，久而久之当其入不敷出，其将会想尽办法达到收支平衡，其办法中有可能瞄准公司，给 公司造成经济损失。 1、工作积极主动，服务热情，明确岗位职责，对于不是自己的工作要及时通知本部相关工作人员并告知对方流程。 2、严禁工作互相推脱，如因推脱给公司造成不良影响甚至造成经济损失。按照相关规定对当事人予以处罚。 3、严格要求部门人员严于律己，杜绝贪图享受、生活奢靡、与人攀比、铺张浪费等不良作风，预防此类风险给公司造成的不良影响和经济损失的情况发生。 中 其他方面 责任人（法人代表）签字： 填表日期：2013年11月30日