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ValueEngineering · 121 · 氅 论中国银行业监管的完善 DiscussiononImprovingtheSupervisionofChinaBanking 岳侠 YueXia (西安文理学院，西安 710065) (XianUniversityofArtsandScience，Xian710065，China) 摘要：2003年中国成立银行业监督管理委员会(简称银监会)，代替中国人民银行统一行使对银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其 他存款类金融机构监管，以维护银行业的合法、稳健运行。本文重点讨论今后如何完善中国银行业的监管体系。 Abstract：ChinaBnakingRegulatoryCommission(CBRC)wasfoundedin2003，nadbanks，financialassetmnaagementcompanies，trustinvestment companiesnadotherdepositfinancialinstitutionsaresupervisedbyCBRC insteadofPeoplesBnakofChinainordertoprotectthebnakinglegaland stableoperation．Intl1ispaper,how toimpmvethesupervisionsystem ofChinabankinginfutureWaSmainlydiscussed． 关键词 ：银监会；分业经营；混业经营 Keywords：CBRC；sepraateoperation；mixedoperation 中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1006—4311(2012】13—0121—02 0 引言 此银行风险的市场传染性很强。针对风险的高传染性和风险后果的 加入世贸组织使得 中国的金融市场全面对外开放成为指 日可 严重性，要求注册银行定期(按季度或半年一次)报送其包括资产结 待的事情。实行混业经营模式的外国金融机构进入之后，对采取分 构表、负债表、资金流向表等与识别预警风险有关的各项财务报表。 业经营模式的中国金融业和实行分业监管模式的监管机构都构成 特别是对全国性或跨地区经营银行业务的金融机构，规定定期上报 巨大的挑战。中国金融机构监管模式的现代化和其经营模式的现代 财务报表有助于监管机关及时掌握其资本充足率的变化情况、资产 化一样都迫在眉睫。 质量结构和风险变化动态，也有助于及时识别预警风险。对于地方 中国 目前有各种商业银行，另外还有城乡信用社、邮政储蓄等 性规模较小的金融机构，可将上报报表间隔期延长 (半年或一年一 经营存贷款业务的金融机构，但这些金融机构基本上都是以政府信 次)。 用为基础 的，经营理念 、管理水平及应对风险的能力存在很大的问 其次，建立独立的稽核制度。由监管机构在全国范围内聘请若 题。金融混业是大势所趋，而且一些大的甚至跨国性的金融集团也 干家制度健全、员工素质较高的会计事务所作为指定审计机构，对 会产生。发达 国家金融监管的 目标重心 已从最初保护金融活动安全 上报的报表进行审计。对在审计过程中发现的疑点或察觉到的风险 和弱势当事人利益，转移到提高金融机构效率和竞争力上来。中国 动态，由审计机构及时报送监管机构，并可协助监管机构对被审计 银监会 已于 2003年成立，但不改变银行的管理经营模式，要完全实 对象提出质询，或通知被审计对象就察觉到的风险因素进行防范。 现监管 目标恐非易事。银监会的成立并不代表对银行业 的监管 已经 必要时可提出强制措施要求被审计对象接受执行。除定期审计财务 真正专业化。按照国际上成熟的监管体制构成来看 ，除了政府当局 报表外，还可对月报表采取一年一到两次的不定期抽查。 的官