关于北京首量科技股份有限公司挂牌申请文件的第 - 全国中小企业股份.PDF

对全国中小企业股份转让系统 有限责任公司《关于北京首量科技股份 有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》 的回复 主办券商 二〇一六年十二月 对全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于北京首量科技股份有限公司挂牌申请文件的 第二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵司《关于北京首量科技股份有限公司挂牌申请文件的 第二次反馈意见》的内容要求，我公司作为推荐主办券商组织拟 挂牌公司、会计师事务所、律师事务所对反馈意见提出的问题进 行了认真核查和进一步调查，逐条落实，相关附件附在文后。现 将反馈意见的落实情况逐条报告如下： （下文中“拟挂牌公司”、“公司”或“股份公司”专指北京首量 科技股份有限公司， “中信建投证券”专指中信建投证券股份有 限公司，“律师”专指北京市天元律师事务所，“会计师”或“申报 会计师”专指北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）。 2 1、请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于 挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，着重从以下方面充分论证说 明公司是否存在负面清单所列情形：（1）公司是否属于科技创新类 公司；（2 ）若属于科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育 原因而营业收入少于1000 万元，请论证说明“新产品研发或新服务 培育”对公司经营的影响；（3 ）若属于非科技创新类公司，请论证 说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平；（4 ）若属 于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损，请论证说明“最近 两年营业收入是否持续增长，且年均复合增长率超过50%”；（5 ） 公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产 能类产业。请主办券商、律师、会计师核查前述事项，并就公司是否 符合挂牌条件发表明确意见。 【回复】 主办券商、律师、会计师查看了公司的营业执照，访谈了公司总经理、财务 总监、董事会秘书等相关人员，了解公司的主营业务和商业模式；查看了具有证 券期货相关业务资格的北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告， 重点核查公司最近两年及一期的主营业务收入、净利润等；查阅国家淘汰落后及 过剩产能类产业的相关规定，将公司的主营业务和经营情况与之进行对比，核查 结果如下： （1）公司是否属于科技创新类公司 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问 题的解答（二）》，“科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战 略性新兴产业的公司，包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制 造、新材料、新能源、新能源汽车。” 根据国家发展和改革委员会发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目 3 录》（2013 年以下简称“指导目录”）确定的七大战略性新兴产业分别为：节 能环保产业、新一代信息技术产业、生物产业、高端装备制造产业、新能源产业、 新材料产业和新能源汽车产业。其中，新材料产业包括新型功能材料产业、先进 结构材料产业、先进结构材料产业、高性能复合材料产业。 公司是否属于科技创新类公司，行业界定应根据全国股转公司《挂牌公司管 理型行业分类指引》要求，清晰界定。战略新兴产业的具体执行标准为国家发展 改革委发布的《战略新兴产业重点产品和服务指导目录》 报告期内，公司光纤产品销售业务占总营业收入比为 40.92%，光纤产品销 售的总利润为1,203.74 万元；晶体产品销售业务收入占总营业收入比为39.13%， 晶体产品销售的总利润为1,199.03 万元，两项业务光纤产品销售与晶体产品销售 的营业收入比重之差在5 个百分点之内，根据全国股转公司《挂牌公司管理型行 业分类指引》第七条第（三）款“挂牌公司没有一类业务的营业收入比重大于或 等于50%，并且营业收入比重最高的前两项业务的营业收入比重之差在5 个百分 点之内，归于其中营业利润最高的业务所属的行业类别。”要求，公司行业属于 “制造业”