拓邦股份：远期结售汇套期保值业务内部控制制度(2010年10月) 2010-10-12.pdfVIP

深圳拓邦股份有限公司 远期结售汇套期保值业务内部控制制度 （2010 年 10 月 11 日，经第三届董事会2010 年第 11 次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范深圳拓邦股份有限公司（以下简称“公司”）远期结售汇套期 保值业务及相关信息披露工作，防范国际贸易业务中的汇率风险，保证汇率风险 的可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露 业务备忘录第 25 号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司及公司控股子公司从事远期结售汇套期保值业务，以规避汇率 风险为主要目的，不得进行投机和套利交易。 第三条 公司远期结售汇套期保值业务行为除遵守有关法律、法规、规范性 文件的规定外，还需遵守本制度的相关规定。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司的远期结售汇套期保值业务。控股 子公司进行远期结售汇套期保值业务视同上市公司远期结售汇业务，适用本制 度。但未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。 第二章 远期结售汇业务操作原则 第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结售汇套期保 值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风 险为目的。 第六条 公司进行远期结售汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中 国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前 述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第七条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测，远期结售 1 汇合约的外币金额不得超过外币收款的预测金额，远期结售汇业务的交割期间需 与公司预测的外币回款时间相匹配。 第八条 公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期结售汇交易账 户，不得使用他人账户进行远期结售汇套期保值业务。 第九条 公司需具有与远期结售汇套期保值业务保证金相匹配的自有资金， 不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照董事会审议批准 的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 远期结售汇业务的审批权限 第十条 公司开展远期结售汇套期保值业务需经董事会审议通过后方可进 行。 第十一条 公司以每个自然年度作为一个期间，公司全年外汇套期保值业务 累计发生额不得超过该期间内公司远期结售汇套期保值业务实际需要金额。公司 财务部应在每年年初拟定外汇套期保值的总额度提交公司董事会审议。 第十二条 公司董事会授权董事长负责外汇套期保值业务的运作和管理，并 负责签署相关协议及文件。 第四章 远期结售汇套期保值业务的管理及内部操作流程 第十三条 公司远期结售汇套期保值业务的部门职责及责任人： 1、财务部：是远期结售汇套期保值业务经办部门，负责远期结售汇套期保 值业务的计划制订、资金筹集、业务操作，并按月对套期保值操作的财务结果进 行核算。财务总监为责任人。 2 、审计部：负责监督审查远期结售汇套期保值业务的实际操作情况，资金 使用情况及盈亏情况。内审负责人为责任人。 第十四条 公司远期结售汇套期保值业务的内部操作流程： 1、公司财务部负责外汇套期保值业务的具体操作，财务部应加强对人民币 汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止外汇套期保值业务的建议。 2 2 、公司财务部以稳健为原则，在董事会批准的期间和金额内，制订外汇套 期保值业务的交易方案。 3、公司财务部根据交易方案，向金融机构进行询价。 4 、公司财务部依据境内外人民币衍生产品市场的每日行情以及各金融机构 报价信息，进行比价，选定交易的金融机构。 5、经过严格的询价和比价，由财务部拟定交易安排（含交易金额、成交价 格、交割期限等内容），报董事长批准后，与已选定的金融机构进行交易确认。 6、公司财务部应要求合作金融机构定期向公司提交