科技有限公司财务报销管理制度..doc

科技有限公司财务报销管理制度 第一条 各项费用开支前，须经公司审核批准后才能实施，并按以下具体各项费用的报销流程办理：经办人填写报销单→副总经理审核签字→总经理审批签字→财务出纳报账 第二条 备用金借支和报销单据的审核，财务随时受理，但报销的领取时间为每月10-14日，其余时间公司财务不办理。 第三条 原始凭证有效性的规定： （一）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 劳务人员签字（附指印）的劳务（津贴）发放表； 以上范围之外报账项目的收据、白条原则上不予报销。 （二）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 （三）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，票物相符，否则不予报销。 第四条 公司员工因公购置材料、设备或出差需借款或报销的，应据实认真填写借款单，由副总经理审签，并送公司总经理批准，方能借款。借款单据应在借款人报销完毕后做清帐标识处理。 第五条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写借款单，经副总经理审核、总经理批准后办理预付款手续。采购人员在报销时，需由经手人将手续齐全的报销单交财务审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第六条 借款人须在采购工作或公务工作完毕后7个工作日内到财务部结清借款，办理报账手续，前款不清后款不予办理。每月15日前，除当月10日以后借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还。 第七条 原则上商务接待由公司统一安排，未统一安排的商务接待任务，经办人员需报公司批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销，商务接待费用报销单需注明涉及项目、接待人数。