第十三章 财务n管理制度..docVIP

财务管理制度 遵守国家财经纪律，贯彻财经方针、政策，遵守国家法律，正确处理好国家、集体、个人三者的分配关系。 在公司总经理组织领导下，结合公司实际、认真测算、平衡，本着“开源节流，量入为出，统筹安排”的原则，合理使用资金，搞好资金调度，组织编制会计报表和有关财务报告，负责经费收支、记帐、核帐、报帐及提供财务有关资料与数据和财务信息。 财务人员全面负责公司财务、会计核算工作并直接对公司总经理负责。组织建立健全经济责任制度，促进技术开发，产品销售等各个环节，讲求经济效益。 参与技术开发、生产、论证技术措施等计划和主要经济合同的审查、经济合同的执行情况，考核各份合同的经济效果。 参与对外合同、协议的事前审查，加强事前财务监督。 公司经费开支的使用要坚持勤俭办公的原则。一切费用支出，严格按照有关规定执行。 公司员工因公借款，应填写《资金申请单》由部门经理和主管经理审核签字后，交财务人员具体办理。 公司物资采购款的支付，以主管经理审核批准的《商品采购申请单》或签字盖章的《采购合同》为货款支付依据，必须严格把关。 现金管理，会计与出纳必须严格分工，出纳员负责现金的收付和保管工作，出纳管钱不管帐，会计管帐不管钱。公司的一切现金收支必须遵循国家有关法规和公司财务管理制度，按计划按规定收支现金。 坚持领用签发支票制度，使用支票或办理汇票必须按制度办理审核批准手续。签发支票应填写日期、收款单位名称