农村信用合作社改革及发展.docVIP

农村信用合作社改革及发展改革开放以来，金融部门的多元化改革打破了单一银行体系，非银行金融机构获得了生存的空间和发展的机会。作为非银行金融机构之一的农村信用合作社增长迅速，已成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。 农村信用合作社是我国农村集体所有制的合作金融组织，是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是金融体系的重要组成部分。农村信用社一般按乡设立，信用社之间、信用社与各银行之间可以发生横向的业务关系，一般的县建有县联社。 通过调查发现，我国农村信用社机构5万多家、职工近70万人。各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%，其中农业贷款余额8615亿元，机构农业贷款余额的86%。但改革成绩的背后，也存在一些不容忽视的问题：背离合作金融性质、管理体制不顺、产权不明晰、历史包袱过重、地方政府过度干预，直接造成了整个系统高达86%的大面积亏损，农村信用社的改革迫在眉睫。 一、农村信用社改革的方向与目标 中共中央、国务院高度重视农村信用社的改革与发展。 中国的农村信用社是在特殊制度安排下的一种特别金融机构，国家希望它能够借鉴西方国家的合作金融制度，成为中国广大农民的互助性金融组织。然而，明确改革与发展的方向是深化引用设改革，搞好金融监管的首要问题，事关农业的基础地位和农村经济的稳定发展。 根据新时期农业和农村经济发展对农村金融服务提出的新要求，农村信用社改革的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以服务农村、农业和农民为宗旨，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融企业，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。 农村信用社改革的方向及目标是：进一步理顺农村信用社管理体制，明晰产权关系，创新经营体制，完善法人治理结构，落实防范和化解风险的责任，增强发展后劲，提升支农服务水平。结合实际，按照各农村信用社选择的产权方式，建立与我国经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制，实现农村信用社健康发展，已充分发挥其在农村金融中的主力军作用。 农村信用社改革应遵循以下原则：一是按照市场经济规则，明晰产权关系，促进农村信用社法人治理结构的完善和经营机制转换，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。二是按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制。三是按照责权利相适合原则，充分发挥各方面积极性，明确农村信用社监督管理体制，落实对农村信用社的风险防范和处置责任。 二、农村信用社改革的主要内容 黄菊强调，按照“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责”的改革总体要求，试点工作必须牢牢抓住产权制度和管理体制改革两个重点，坚持为“三农”服务的宗旨，实行因地制宜、分类指导，牢牢把握市场取向的改革方向，把责权利紧密结合起来，充分发挥各方面积极性。 管理体制改革的主要内容包括四个方面：（1）改革信用社产权制度。农村信用社产权改革要按照股权结构多样化、投资主体多元化的原则，根据不同地区情况，分别进行股份制改造或股份合作制改造，也可以进一步完善合作制。（2）改革信用社的管理将农村信用社的管理责任交由省级政府负责，同时由国家监管机构实施监管，农村信用社自我约束、自担风险。省级政府对农村信用社要坚持依法管理，并要按照政企分开的原则，实施宏观的、间接的管理。国家监管机构要加强对农村信用社机构、高级管理人员、业务经营的监督检查和管理，依法查出割裂违法违规行为。（3）国家应当给与政策扶持。国家的扶持主要有：财政补贴方面，对农村信用社开办保值储蓄而多支付的保值贴补息予以补贴。资金扶持方面，有中国人民银行安排专项票据，给与资金支持。税收优惠方面，从2004年起至2006年，对中西部地区试点的农村信用社暂免征所得税：从2003年1月1日起，对试点地区所有农村信用社的营业税按3%的税率征收。（4）转换经营机制，增强服务功能，通过改革管理体制，产权制度，是信用社轻装上阵为“三农”提供更好的金融服务。 三、现阶段农村信用社存在的问题 目前农村信用社面临的问题是深层次的，农村信用社成立50多年来，管理体制问题一直没有很好地解决。计划经济时代，农村信用社由国家委托专业银行代为管理，实行市场经济体制后，农村信用社的历史问题和体制弊端都逐步显现出来，并且制约了农村信用社的发展，影响了为“三农”服务的效果。具体表现在：一是