探究企业资金集中化管理模式.docVIP

探究企业资金集中化管理模式【摘要】随着企业信息化系统建设的推进，企业的资金管理逐渐超出传统的范畴，朝着专业化和集约化的方向发展。因此，如何防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益逐渐成了企业广泛关注的热点问题。 【关键词】资金管理；集中管理 一、资金集中管理的迫切性 为了更有效的执行资金计划，强化过程控制，全面提升企业资金精细化管理和快速反映、决策能力，非常有必要建立强大的资金集中管理信息化系统平台。 资金集中管理信息化系统平台能更好的满足专业资金管理与企业内部管理协同应用的需要，通过系统平台来促进资金快速、良性循环，提高资金的时间价值和经济效益，确保资金的安全和完整，树立了企业“一盘棋”的思想。 二、目前资金管理存在的问题 （一）缺乏对资金的有效控制，使用率低 集团公司与子公司之间由于相互缺乏信息联系和数据集成，资金流向无法掌握，资金分散，使用效率低。由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团资金成本上升，资源浪费极大，加之与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，汇总费用过高。 （二）缺乏有效的监管机制，财务监督滞后 有些企业对子公司等的监督工作不是即时的，而是滞后的，使财务监督乏力。无法根据资金计划对子公司的资金开支进行合理有效的监控；无法汇总和查询子公司的账户余额。 （三）缺乏有效的管理方式和手段 有些企业的资金管理方式和手段已不适应企业发展的需要，落后的方式使得资金信息的反馈比较滞后，也使得内部资金信息传递的效率比较低。 （四）缺乏系统的资金管理模式 有些企业的资金管理模式相对分散，无法即时满足各层次对资金信息的需求和关注，缺乏灵活、实用的资金业务预警及分析系统，不能即时形成资金流动的各项报表。 三、资金集中管理的管理模式 资金的集中管理，就是以母公司的资金结算中心为平台，利用网上银行，对集团公司范围内的各分支机构、全资子公司以及控股子公司的所有资金事项统一监控管理。 实现资金集中管理，公司要实行收支两条线的账户管理，实现资金收支计划的网上审批，所有的资金收支活动都在资金平台上操作，与银行资金系统实现实时对接，与公司资金收支计划实现无缝隙对接。超过资金开支计划的资金，系统自动禁止开支，这样就堵住了资金无计划流出的口子。通过系统对接服务，可使用财务系统直接完成付款业务，这样资金开支就实现了日事日毕，资金收支周报即可变成日报，并可根据资金计划项目进行分类统计分析，相关资金信息汇总形成驾驶舱界面，更有利于管理层根据资金收支计划合理调度使用资金，切实发挥资金的运转效率。总体上说资金集中管理系统就是实现“账户监控+收支两条线”的管理模式，该系统可以全面支持资金计划、资金支付控制、内部资金调控，通过系统控制，实现资金的实时监控，实时预警，有效防范资金风险。 资金集中管理系统依托于多家商业银行，利用多家商业银行的“银企直连”或“网上银行”服务来为企业实现资金的集中和对外收付。通过资金集中管理系统，企业集团能够实现集团范围内资金的整合与调控，充分盘活资金存量，通过聚合起企业集团各成员企业分散、闲置以及重复占用的资金，保障集团整体战略发展结构以及投资战略目标的贯彻与实现；有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险；实现现金在所属成员企业之间的合理调配，进而使整个公司的资源合理配置，降低资金成本；同时通过资金集中管理系统使得公司总部可以通过现金的流入流出随时掌握、监控遍布全国的分公司、子公司的财务状况和现金流动。 四、资金集中管理信息化平台要达到的理想效果 设置现代化的资金信息化管理系统平台，支持更专业的财资管理，会全面提高公司的资金使用效益。 （一）银企互联 搭建统一的跨银行现金管理平台，通过标准的数据借口，对外，与各商业银行的网上银行或核心业务系统在线对接，实时获取分散在各银行系统中的账户数据信息并进行有机整合，并通过系统直联渠道，向银行传递账户交易指令和接收反馈信息；对内，与企业财务系统或ERP系统、OA系统直联对接，实现企业一体化系统运作和数据交互。这样只需要一个UK就可以进行跨银行的资金管理了。 （二）账户管理 1.可以随时查询和掌握各成员机构的账户资金变动和交易状况，及时获取所需的账户交易数据和要素信息。 2.采用收支两条线的资金集中管理方式，通过资金计划来加强协同和控制。各分子公司在合作银行分别开设收入账户和支出账户，公司内部对子公司的资金实现实时管理，签订自动划转协议，设定划转的模式，将资金从收款子账户自动划转到总账户，也可将资金从总账户自动划转到支出子账户。可以保留指定余额、设置余额上限、补足金额下拨等方式来实现资金的集中管理。 3.自动计算成员机构上存和下借的资金所