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浅议加强控股公司贷款资金管理【摘要】母公司在控股公司的贷款过程中扮演了重要角色。若从母公司的职能定位及防范措施上进行分析，母公司应从制度入手，做好贷款的可行性研究，严控贷款资金流向，加强责任追究，从而降低其在控股公司贷款过程中的风险。 【关键词】控股公司；贷款管理；担保 当控股公司出现资金短缺问题的时候，母公司应发挥集团优势和管理职能，为有效解决问题提供协调、帮助，促进控股公司扩大优势产业，实现价值最大化。本文着重探讨如何对控股公司的贷款资金进行管理以及如何通过制度约束等措施来降低贷款资金的担保风险。 一、母公司在贷款资金管理中的职能定位 母公司在控股公司贷款资金管理中扮演了重要角色，第一，要合理解决控股公司的资金缺口，保证重点项目的资金需求；第二，要为控股公司寻求合适的融资对象，降低筹资成本，提高资金的使用效益；第三，要统筹控股公司的融资规模，严格控制资产负债率，使资产负债率的上升幅度与企业扩大规模增长幅度保持合理的比率，实现资金、成本、效益的有效结合；第四，要督促控股公司严格执行母公司的各项资金管理制度，增强风险意识，严格资金用途，杜绝外投、外借及对外担保，杜绝从事证券投资、委托理财等高风险业务，确保贷款资金安全，降低母公司的担保风险。 1.管理指导 管理指导是指母公司要指导控股公司运用资本运营手段，通过合理运用贷款资金，不断调整存量资产，优化增量资产，使控股公司的产业定位更加明晰，更加符合集团公司的产业发展战略，实现可持续发展；运用资产重组，进一步优化成员企业的规模和结构，实现资源共享和优势互补；不断优化资金使用结构，建立科学的资金使用机制和合理的约束机制，减少浪费，加速资金周转，达到“量入为出，总员控制，保证重点”的目标；强化资金管理意识，形成较强的时间价值观念和树立现金流量的概念，密切关注市场变化和现金流的信息，抓住机遇，减少风险与损失#65377; 2.经济监督 经济监督是指母公司以资金管理制度为评价依据，对控股公司贷款资金的运行过程及效果进行检查和评价，以衡量和确定贷款资金的规模是否和企业发展规模相一致、贷款资金的投向是否和既定用途相符合、贷款资金的效益是否和评价效益相吻合，检查控股公司是否履行其经济责任，有无违法违纪、损失浪费等行为，通过追究或解除其所负经济责任，从而督促控股公司纠错防弊，遵守资金管理制度，严格贷款资金使用，提高经济效益，降低财务风险。 3.项目评价 项目评价就是母公司通过审核检查，评定控股公司提交的贷款资金项目是否先进可行，是否按照既定的决策和目标进行，项目效益的高低优劣，以及内部控制制度是否健全、有效等，从而有针对性的提出意见和建议，以确保贷款资金效益，降低担保风险。 二、加强与完善贷款资金管理的对策 1.强化制度控制，严格程序管理 制度是企业管理的基石，因此，为加强贷款资金的管理，降低担保风险，首要的任务是在制度上加以控制，为此，母公司专门下发了相关贷款管理规定，规定贷款业务必须在母公司指定的内部银行办理；贷款事项必须经公司董事会审议同意；担保事项必须报母公司总经理办公会审议。通过以上规定，实现了“制度化管理、程序化动作”。 担保容易引发集团内部的财务风险，为降低因担保而形成的财务风险，母公司应对控股公司的经营状况、现金流、对外债务等情况进行时点统计，摸清家底，了解控股公司的资产规模、资产质量状况，从而确保企业的长短期偿债能力控制在安全警介线之内。 同时，考虑到各股东同股同权、利益均等、风险共担等原则，在担保风险的防范措施上，引入反担保程序，即由企业的一个股东提供担保的情况下，由另一股东提供反担保，从而在担保范围内一定程序上降低了担保风险。 2.做好贷款的可行性研究，控制贷款规模 利用贷款资金可以实现企业的跨越式发展，是“把明天的钱用于今天的建设”，这种跨越式发展必然存在一定风险。母公司相关部门认真做好贷款的可行性研究，在确保项目效益的前提下严格控制贷款规模，努力降低风险。 首先，确定企业到底存在多少资金缺口。企业的资金缺口是指资金需求与企业持有的可利用资金和利用除贷款外的各种渠道资金之差额。认真对企业申报的产建项目进行审定，做好贷款的可行性研究，对贷款的合理性、安全性、效益性等具体情况进行调查核实。 其次，指导企业合理选择筹资方式。贷款分为短期贷款（期限在一年及一年以内）、中长期贷款（期限在一年以上），短期贷款资金成本低、财务风险高；中长期贷款资金成本高、财务风险低。根据企业申报的产建项目计划、工程进度、收入与支出等，在充分考虑货币时间价值的情况下，进行长短期贷款组合，优化贷款结构，努力降低资金成本与财务风险。 第三，严格控制贷款规模。贷款规模要充分考虑企业实际情况，