财务管理及报账制度..docVIP

波士特分公司财务管理及报账制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定以下财务管理及报账制度。 一． 财务管理的基本任务和方法 1.有效的使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，加速资金周转，努力提高公司经济效益； 2.做好财务基础工作，建立建全财务管理制度，认真做好财务收支计划，控制，核算，分析和考核工作； 3.加强财务核算的管理，提高会计资讯的及时性和准确性； 4.监督公司财产的购建，保管和使用，配合商务部定期进行财产清查及仓库盘存工作； 5.加强原始凭证的审核，编制记账凭证，记账凭证的内容必须具备：真实性，合法性，准确性； 6.按公司规定定期编制各类会计报表，做好分析考核工作； 7.财务有权利对一些不和理的成本费用开支予以退回拒付，严格控制公司费用完成情况，杜绝费用预算超支，对公司仓库库存提出书面合理化建议，以免货务在库积压时间过长，对公司造成不必要的经济损失。 二．公司报账制度 1.财务应根据公司下达的费用预算指标，严格控制各部门的费用开支； 2. 各部门相关人员报账时必须认真整理好原始凭证，按会计核算规定的格式填好报账单，要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单，报账单上注明报销支付方式（现金或转账），在经手栏签字，由主管部门负责人及相关部门负责人签字后交财务审核签字再请公司总经理签字同意后方可报账进行账务处理； 3.相关人员所报的费用原则上当月发生的当月进行报账处理，并明确费用所属项目内容，不拖延时间，最迟不得超过一个季度（三个月），以便财务真实的入账反映当期的会计损益经济效益情况。 三．个人借款管理 1.根据公司财务制度，原则上个人借款必须在一个月内结清； 2.财务应严格遵守“个人借款前债不清，后款不借的原则”对相关借款人员借款严格控制，并在每月发工资时对个人借支进行核查，若有不及时报账处理或对其借款未还没有书面说明的个人，财务有权扣发其工资或报账费用，以抵还其个人借款； 3.财务有提醒和催还相关人员及时报账还款的义务。 四．应收账款的管理 1.财务根据入账情况，每月报出财务报表后，应及时的提供一份“应收账款”明细表给公司总经理及相关部门； 2.认真落实“应收账款”明细单位的负责人并提醒和监督其销售货款的回款，目的是规避资金风险，加速资金周转。