财务部制度(审定稿)..docVIP

目 录 第一章 财务部部门概述和组织机构图 1 1.1 财务部部门概述 1 1.2 财务部组织机构图 1 第二章 财务部岗位职责和任职资格 3 2.1 财务部经理 3 2.2 财务部副经理 3 2.3 会计主管 4 2.4 费用会计 4 2.5 收入会计 5 2.6 成本会计 5 2.7 仓管会计 6 2.8 固定资产会计 6 2.9 资产部会计 7 2.10 应收会计 8 2.11 总出纳 8 2.12 收入出纳 8 2.13 收银主管 9 2.14 餐厅收银领班 9 2.15 餐厅收银员 9 2.16 资产收费员 10 2.17 审计领班 10 2.18 审计员 10 2.19 仓管主管 11 2.20 仓管员 11 2.21 资料管理员 12 第三章 财务部管理制度与规定 13 3.1统一财务管理制度 13 3.1.1集团正式公文 13 3.1.2 内部财务管理规范性文件 16 3.2 统一会计核算制度 35 3.2.1 企业会计制度 35 3.2.2 企业会计制度——会计科目 42 第四章 财务部岗位工作程序和标准 55 4.1 会计主管 55 4.2 费用会计 57 4.3 收入会计 59 4.4 成本会计 61 4.5 仓管会计 63 4.6 固定资产会计 64 4.7 资产部会计 66 4.8 应收会计 67 4.9 总出纳 68 4.10 收入出纳 69 4.11 收银主管 70 4.12 收银领班 70 4.13 餐厅收银员 71 4.14 资产收费员 74 4.15 审计领班 75 4.16 审计员 75 4.17 仓管主管 78 4.18 仓管员 79 4.19 资料管理员 80 第五章 财务部常用表格 81 5.1 现金借款单 81 表5.2 现金付款单 81 表5.3转账付款单 82 表5.4银行借款单 82 表5.5差旅费报销单 83 表5.6出库单（小）. 83 表5.7出库单（大）. 84 表5.8入库单（小）. 84 表5.9入库单（大）. 85 表5.10直拨单（小）. 85 表5.11直拨单（大）. 86 表5.12内部调拨单 87 表5.13内部往来划账单 87 表5.14物品报损单 88 表5.15库存盘点表1 89 表5.16库存盘点表2 90 表5.17领用登记表 91 表5.18固定资产内部调拨单 91 表5.19库房（物品/食品）申购单 92 表5.20投币式保险箱登记本 92 表5.21营业点收入明细表 93 表5.22缴款单 94 表5.23取消预授权 94 表5.24设备报损报告 95 表5.25物品采购申购单（小）. 96 表5.26利 润 表 97 表5.27现金流量表 98 表5.28现金流量表附表 99 表5.29经营计划指标完成情况表 100 表5.30资 产 负 债 表 101 表5.31全饭店预算完成情况表 103 表5.32费用预算完成情况表 105 表5.33经营计划指标总表（分月） 107  第一章 财务部部门概述和组织机构图 1.1财务部部门概述 世纪金源集团下属各饭店公司实行所有权和经营权有条件分离制，财务部门首先对所有权人负责，其次对经营者负责。各饭店在经营管理上实行总经理负责制，总经理对经营利润负责。各饭店公司实行年度预算管理，每年由集团公司下发预算指标，与经营性项目有关的预算内支出，由集团公司指定的财务审核人员审核无误，报审批权限人签字确认后方可列支，审批权限人一般为总经理、分管副总，财务审核人员为财务经理及相关会计人员。资本性支出和预算外经营性支出需上报集团审批方可列支。资金往来由集团公司统一调度，涉税事宜由集团公司集中筹划。财务部将依据相关制度规定，审查监督所有成本费用列支是否真实、合法、有效。 一般来讲，财务部门是饭店的二线部门，但财务部前台收银又属一线，直接面对客人提供服务。无论一线还是二线，财务部的基本职能依旧，即：核算职能、监督职能和服务职能。财务部不仅要通过记录、计算和报表来反映经济活动情况、为经济管理提供信息，而且要通过预测、控制、分析、考核来监督经济活动，使经济活动按照预定的目标进行，并取得尽量好的经济效益。更重要的是，财务部门要树立起二线为一线服务的意识，要“以情服务、用心做事”，履行部门的服务职能，所以，财务部门不仅需要直接对客提供服务，同时又为经营管理服务，并参与经营管理。 财务部的核算职能，即对单位的经济活动进行连续、系统、综合的记录、计算和分析，以价值指标客观地反映经济活动过程及结果，从而为经济管理提供信息。它既包括记账