财务风险管理制度..docVIP

财务风险管理制度 1 目的和依据 为完善云南冶金集团进出口物流股份有限公司（以下简称公司）财务风险管理，防范和化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，促进长期稳健发展。依据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《云南省国资委关于加强省属企业财务风险的指导意见的通知》要求以及《公司章程》等相关规定，结合公司实际，制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于公司，子公司可参照本制度执行。 3 财务风险释义 财务风险的定义：是指公司在各项财务活动中由于内外部环境及各种难以预计或无法控制的因素影响，使企业财务状况偏离正常范围及造成财务损失的可能性全面性原则。财务风险管理要能覆盖企业经营及相关部门和岗位。性原则。财务风险管理的措施办法要适合企业实际情况并能够得到贯彻执行和发挥作用。成本效益性原则。通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失。应用测评结果发现问题或存在重大异常的，要综合考虑所处行业和发展阶段、发展趋势等方面因素，按照定量分析与定性分析相结合的原则，对面临的主要财务风险形成原因等进行深入分析，有针对性地提出改进和解决措施，并及时相关报告。各部门根据经营计划、业务规则及情况制定本部门的作业流程，同时分别在授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责各部门配合工作。业务的重要岗位，设置岗，后续监督层对各部门、各项业务的风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施。在董事会领导下，掌握公司整体风险状况。委员会定期审阅公司内部制度及相关文件，根据需要修改、完善，务发展同步进行11 风险管理绩效评估 11.1董事会负责对风险管理绩效评估。其主要内容为风险管理制度的执行情况，包括其有效性、成本效益性、经验教训、存在问题和改进意见等。 11.2公司总经理办公会对风险控制实施动态管理，并对各项风险评估报告及控制情况进行检查评估，对发现的问题及时提出意见。 12附则 12.1国家相关法规对本制度内容另有规定的，遵照相关法规执行。 12.2本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规执行。 12.3本制度自公司印发之日起执行。　　附件：财务风险测评参考指标体系一、 财务风险监测主要指标（一）速动比率（短期偿债能力）＝（流动资产一存货）／流动负债*100%（二）己获利息倍数（长期偿债能力）＝（利润总额＋利息支出）／利息支出（三）资产负债率（资本结构）＝负债总额／资产总额*100%（四）或有负债比率（资本结构）＝或有负债余额／（所有者权益＋少数股东权益）*100%其中：或有负债＝己贴现承兑汇票＋担保余额＋贴现与担保外的被诉事项金额＋其他或有负债（五）应收账款周转率（资产质量状况）＝主营业务收入净额／平均应收账款（六）不良资产比率（资产质量状况）＝年末不良资产总额／（资产总额＋减值准备余额）x 100 %其中：年末不良资产总额＝资产减值准备＋应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐＋未处理资产损失（七）带息负债比率（负债结构）＝（短期借款＋一年内到期的长期负债＋长期借款＋应付债券＋应付利息）／负债总额*100%（八）盈余现金保障倍数（现金保障能力）＝经营现金净流量／净利润 （九）流动资产周转率（资产运用效率）＝主营业务收入净额／平 均流动资产总额*100%（十）资产现金回收率（资产运用效率）＝经营现金净流量／平均资产总额*100%