内蒙古平庄能源股份有限公司全面预算管理制度.PDFVIP

内蒙古平庄能源股份有限公司 全面预算管理制度 内蒙古平庄能源股份有限公司 全面预算管理制度 （2015 年4 月22 日经公司第九届董事会第十三次会议审议通过， 尚需提交公司2014 年年度股东大会审议批准。） 第一章 总则 第一条 为进一步加强内蒙古平庄能源股份有限公司（以下简称“公司”）全 面预算管理工作，强化公司内部控制，防范经营风险，优化资源配置，提高公司 经营管理水平，促进公司持续、稳定、健康发展，根据财政部《企业财务通则》、 《关于企业实行财务预算管理的指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《企业内 部控制应用指引第15 号—全面预算》等相关法律、法规和 《内蒙古平庄能源股 份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司经营管理的 实际情况，制订本制度。 第二条 本制度适用于公司以及纳入合并报表范围的控股子公司。 第三条 公司的全面预算管理是利用预算对所属部门和单位的财务和非财务 资源进行组织、分配、控制和评价，以便有效地组织和协调日常的经营活动，实 现预期的经营和管理目标。 第四条 公司设立预算管理制度，依据本制度组织年度全面预算的编制、审 批、执行、分析，并实行对所属单位预算执行的引导、监督和考评。 第五条 全面预算管理原则，包括： （一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 （四）坚持开源节流原则，总费用的增长速度低于总收入的增长速度。 - 1 - 内蒙古平庄能源股份有限公司 全面预算管理制度 第六条 全面预算管理的内容： （一）公司年度经营指标（销量、销售额、利润等）； （二）公司销售政策、奖励政策； （三）公司生产政策； （四）公司研发政策； （五）公司人力资源政策； （六）公司费用管理政策； （七）公司固定资产管理政策； （八）公司资本运营政策； 第七条 预算的编制方法： 公司各预算单位，采用固定预算、弹性预算、零基预算各基期预算相结合方 法。预算编制主体应根据不同的预算项目性质选择适当的预算编制方法。 第八条 全面预算管理环节，包括： （一）预算编制与控制环节； （二）预算执行、调整与控制环节； （三）预算分析与考核控制环节。 第二章 预算部门设置与工作职责 第九条 公司预算组织机构由管理机构和执行机构两个层面组成，分别行使 各自的职责，承担年度预算目标的制定、年度预算编制、审议以及实施、控制调 整和评价工作。 第十条 公司股东大会按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”） 等相关法律法规、《公司章程》的相关规定，对公司预算管理工作行使相应职权； 公司全面预算管理工作由公司预算管理办公室统筹协调各组织实施，负责各预算 单位年度预算的审批，公司各部门和子公司负责落实全面预算管理各项具体工作。 - 2 - 内蒙古平庄能源股份有限公司 全面预算管理制度 预算管理机构行使下列职责： (一) 股东大会负责审议批准公司的年度财务预算方案和调整方案； (二) 董事会负责制订公司的年度财务预算方案； (三) 公司经理层负责组织编制、实施年度全面预算方案。公司经理层预算 管理的具体职责包括： 1. 拟订年度预算目标和编制的要求、内容，形成年度预算的方案或调整方 案并报董事会； 2. 组织年度全面预算的实施，下达部门、子分公司年度经营（管理）目标 责任书、建议书； 3. 协调解决有关预算编制与执行中的重大问