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财务管理制度 财务管理制度为酒店在财务管理业务上，除财务会计制度以外的业务运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须绝对遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚设或走样。 各级人员在执行各项管理办法，如有疑问或不充分了解时，应向上一级主管人员查询，不可自行断章取义，以致曲解原义，走样或错误执行，造成过失。 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上, 应依循和符合财务会计制度的规定和精神。, 应以财务会计制度的规定执行。, 根据财务会计制度的规定作出修订, 并于当月内报回酒店行政办备查。 财务管理办法的内容包括: 一、现金管理办法 二、营收现金缴纳管理办法 三、发票管理办法 四、支票使用管理办法 五、客用保险箱管理办法 六、市内交通费用的报销规定 七、使用复印机的管理办法 第一章 现金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本管理办法所规定，按财务相关法规给予处分并追究应负的经济责任。 酒店的所有收入包括往来资金、现金和营业收入，除按规定留存的备用金存放在酒店内规定的贮存处，作为周转资金外，均应存入酒店在银行的账户内。 第二条上述账户的提取款项须由总经理(或他的代表)，和另一位由董事会指定负责人(或他的代表)，共两人的会签，并加盖酒店的支票专用章方可提取。 第三条上述银行账户的支票专用章由总出纳保管。所有支票必须要经管财务的副总经理或总经理在支票上加盖银行账户私章后，总出纳方可给予加盖支票专用章。 第四条上述银行账户的支票由银行领出后，经总出纳登记后由应付账款会计保管并凭经有效批准的付款要求通知单填写支票。不符本项规定的任何情况，应付账款会计不予填写支票。 第五条酒店的所有营业现金收入均按酒店的营收现金缴纳的管理办法办理，违反者按财务法规给予处分，并追究应负的经济责任。 第六条 按本管理办法存放在酒店内的周转资金规定为： 1．总出纳手存备用金 - 总出纳的备用金，仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填和支付零星现金支出。 2．外币兑换备用金 - 前台结帐处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必须遵守银行对代外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换代换点的外币兑换业务专款，不得挪作其它用途。 3．收银员零找备用金 - 前台结帐处的零找备用金，只作为收款业务中回找给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。而各餐厅及其它营业点的收银员零找备用金，则需在下班时存放于其个人的保险箱内，不得带离酒店和挪作私用。 4．邮资备用金 - 前厅部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其它用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。 5．采购备用金 - 采购备用金，规定只作解决酒店零星现购以应业务急用所需，不得移作其它用途。采购人员必须每天办理当天的事项报销，不得积压或拖延报销，以保证采购备用金稳定在固定的规定额度。 6．专项专用备用金 - 经财务总监和总经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元以下的临时专用备用金，专用备用金在事完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 第七条 所有备用金，包括总出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除总出纳的备用金按实际支付，并具经财务制度规定批准的报销凭证向应付账款会计办理手续，开出支票由银行账户存款回填补充外，其它所有的备用金的报销回填，均应在办公时间内在总出纳的办公室办理回填事务。所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减。所有备用金额度的变更，均须获财务总监、经管财务的副总经理和总经理的批准。 第八条 采用现金零星采购和其它经财务总监批准的业务费用，所产生的借支，包括现金和支票的借支，除旅差费借支，允许在销假日的第三个工作天内报销外，其它借支均应在借支日起计的三个工作天内办理报销，并退回未用现金余额。会计人员对未按本项规定依时报销的任何借支事项，应即时报请财务总监处理，追究有关当事人对经财务人员通知，仍不及时办理报销或不缴回未用现金余额的，以挪用现金处理。 第九条 酒店所有费用的报销,须填写清楚“零用现金报销单”,及须经部门经理同意，加签后送财务部的管理会计部办理酒店规定的财务审批手续，经获批准后在总出纳处领取或退缴现金。 第十条 本管理制度连本条共十条。 ,所有人员均