集团借款审批制度..docVIP

附件：借款和费用报销及审批程序制度 陕西杜康集团 借款和费用报销及审批程序制度总??则 为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理的有关规定，制定本制度。 本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 本制度适用对象为公司总及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。 备用金借支程序 、为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 、备用金借支程序：借支人填制借单，按规定权限审批后交会计编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在上签字。借支000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。 、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 、借单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借单不予退还；归还备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借单也不予归还，收据须妥善保管备查。 、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。费用报销程序1、费用报销程序：报销人按款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交会计编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。 、对原始票据的要求： 、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； 、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务号并签名。 、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿， 按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。审批权限、备用金借支和费用报销的审批权限： 、备用金借支和费用的报销金额在000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总审，财务部复核后； 、备用金借支和费用的报销金额在000元（含本数）以上000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总，财务总监财务部复核后备用金借支和费用的报销金额在00元（含本数）以上000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，总，财务部复核后备用金借支和费用的报销金额在00元（含本数）以上，由部门经理确认，总，总裁审批财务部复核后备用金借支和费用的报销金额在00元（含本数），由部门经理确认，总，审批财务部复核后总或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批； 财务总监和总裁费用报销交董事长审批。出差补贴标准 1、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。通讯费标准为使电话的使用能发挥最大效力，并节省成本，电话的管理由总负责使用则由各单位主管负责督与控制。通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括固定电话移动电话等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。财务部审核固定办公电话费用由银行划转，移动电话费凭据在限额内据实报销移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。通讯费报销标准： 级??别 每月限额?? 限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员超支月份不弥补不足月份的通讯费。 享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）