项目部财务制度..docVIP

财务管理办法 （一）、总则 1、为加强项目经理部财务管理，保障生产经营活动正常有序地开展，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》和工程局、分局有关财务管理文件并结合项目经理部的实际情况特制定本制度。 2、本制度适用于项目经理部，项目经理部全体员工必须遵守并监督执行。 （二）、财务机构设置及财会人员岗位职责 3、项目经理部财务部行使项目部的财务管理职能，其职能包括： （1）贯彻执行国家财务工作规定及总公司、分公司有关财务管理办法，认真履行工作职责，一切管理行为向总经理负责； （2）建立健全财务管理、会计核算的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况； （3）负责项目部工程成本的核算工作，制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作； （4）积极为经营管理服务，按时提交成本分析、资金运作分析等报告，促进项目经理部取得较好的经济效益； （5）有权参加各类经营会议，参与项目部生产经营决策； （6）积极及时办理工程结算价款； （7）负责项目部资金管理，合理、有计划的使用资金，及时完成需要上交的税款及上级管理费用，根据有关规定，对项目部财务收支进行严格监督和检查； （8）对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； （9）认真完成项目部领导及上级部门交办的其他任务。 4、项目部财务由财务主管、会计和出纳工作人员组成。 5、财务主管岗位职责 （1）严格执行《》 （5）负责组织编制年度（月份）资金计划，配合项目总经理合理调度资金，提高资金利用率， （9）完成项目部领导及上级部门交办的其他任务。 6、会计岗位职责 （1）严格遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按照《会计基础工作规程》对项目部经济业务进行会计核算，做到报账、记账、复账手续完备，数字准确，账目清楚。 （2）负责编报年度财务预算，年度（月份）资金计划，年度（季度）财务报告等各项报表，协助财务主管定期检查、分析项目部财务、成本和利润的执行情况。 （3）参与项目部的各项承包、分包、采购合同或协议有关财务条款的审查。 （4）负责费用报销审核，严格执行各项费用开支范围和标准，对于不在开支范围和不符合报销要求的原始凭证有权拒绝审核。 （5）负责办理工程价款的及时回收，保证生产的正常运转。 （6）负责月末将本月的会计凭证装订成册，组织各项经济合同、文件、文函资料的整理归档工作。年度终了，负责会计档案的整理和保管工作。 （7）负责各往来单位账务的及时核对工作，及时清理债权债务，季末做好往来签认工作。 （8）对材料收发凭证和材料明细帐或材料卡片进行核对，加强材料收发凭证的审查。 （9）负责保管单位负责人的印鉴。 （10）完成项目部领导及财务部主任交办的其他任务。 7、出纳岗位职责 （1）严格遵守国家关于现金管理的各项规定，做到日清月结，防止发生不必要的损失和浪费，确保库存现金的安全、完整。 按照银行结算办法以及各项规章制度，办理有关存款、取款、转帐划拨等结算业务，编制银行存余额调节表，确保银行存款的安全、完整。 8、财务人员在工作中应遵守职业道德，树立职业品德，严谨工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 9、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 10、 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。 11、原始凭证的格式、填制、签章 从外单位取得的原始凭证必须有填制单位的公章；个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签字或盖章；自制的原始凭证必须有经办人员签字或盖章；经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证的附件；原始凭证不得涂改、挖补、外借。 12、记账凭证的填制 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证应要素齐全、填制正确、摘要简明扼要、传递符合规定，不得积压。 13、现金和银行存款日记账要求 现金和银行存款日记账按日手工逐笔顺序登记，结出余额，银行存款日记账与银行对账单及时核对，并编制“余额调节表”调整无误。 14、货币资金收支要求，支票签发要求 货币资金收支凭证应与原始凭证核对相符；空白支票不得签名盖章；款项收付后，收付款凭证应及时盖上“收讫”或“付讫”章；一切付款都应有领导签字批准，原始凭证要齐全，不准用不符合制度的凭证顶库；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不准用单位收入的现金以个人的名义存储，不准保留账外公款和私设“小金库”会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 15、财务工作人员应根据账