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因地制宜实施有效资金集中管理模式 持续提高长庆油田资金运营效率摘要：资金是企业的命脉，如果在经营过程中企业没有足够的资金支撑的话，那么很快就会危机生命。企业只有保证资金的正常运转，才能够确保经营的顺利进行。那么如何有效地管理资金，从而使企业经营正常运行，这已经企业有关人员必须考虑和重视的问题。企业与银行联手开发的资金集中管理模式是现今最佳的资金管理方式。本文在长庆油田资金运营背景的基础上，长庆油田资金集中管理的模式――结算中心管理模式进行分析。 关键词：长庆油田；资金集中管理模式；结算中心管理模式 一、资金运营背景和长庆油田现状 1999年中国石油天然气集团公司经过重组，将核心业务剥离，成立了中国石油天然气股份有限公司。2000年4月，“中国石油”在香港和纽约上市成功，使中国石油股份公司迅速转变为现代企业制度下的新型石油企业。与此同时，原长庆石油勘探局划分为核心业务和非核心业务两个部分，由同一个企业法人变成了两个不同的经济主体和核算主体，由以前的内部分工协作变成了关联交易关系。同时，勘探局和油田公司的业务范围、内外部经营环境条件、经营机制等也都发生了深刻的变化。与之相适应，资金结算和资金预算的主体、方式、会计处理办法以及运作程序等也随之发生了变化。在重组上市后，股份公司建立起了新的财务管理体制，突出强调了“三个集中管理”(即资金集中管理、债务集中管理、投资集中管理)的新思路，不仅突出了资金管理在财务管理的核心地位，而且也体现了“财务集权管理”的发展趋势，与此同时，长庆油田分公司在资金管理方面也有了较大的改变，经过多年的实践和不断完善，建立起与新体制相适应的一套完整、高效的资金集中管理体制。资金管理的重点要放在资金效益和资金安全方面。油田公司管理层及财务资产处通过网络对公司的资金运行情况进行实时监控，达到全面管理、严格监控、安全运行的目的。 二、资金集中管理模式 企业实施资金集中管理主要采用结算中心、内部银行、财务公司三种模式：结算中心模式是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立计算中心。专门负责母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。结算中心集中管理各成员企业的现金收入，统一拨付各成员企业结算业务所需要的货币资金，统一对外筹资，办理各成员企业之间的往来结算等，特征是“收支两条线”。内部银行模式主要是在结算中心基础上发展起来的，它又增加了内部融资信贷职能，内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，并成为企业和下属单位的经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。 三、长庆油田采用的资金集中管理模式的主要内容 长庆油田采用的结算中心管理模式，其主要内容包括以下几个方面： 1、账户集中管理 账户集中管理的实现方式是通过选定签约银行来实现。这种方式对于各单位自行选择开户银行这种现象避免了，对银行的资信状况和服务能力存在的开户风险也避免了。采用中国石油天然气集团统一选定签约的银行。油田公司将逐步实行资金的高度集中管理，对于个别地理位置偏远，目前不便集中管理的单位，可以暂时保留限额户，但是随着管理手段的逐步更新，一旦条件成熟，将取消限额开户，实现资金完全集中管理。 对于总部借助银行先进的网络平台，账户集中管理对其有促进作用，并且还实现了实时监控、分级查询下属单位银行账户信息，同时也可以随时查询所有下级企业账户信息，从而使得资金的收付结存、结算资金流向等情况能够很好的掌握，并且为加强经济业务的管理和控制创造了条件，进一步使得资金的安全得到更好的维护。 2、资金计划管理 财务集中管理的核心是资金预算。资金预算是资金运行的准绳，集中管理后，借助中油FMIS6.0预算管理子系统，对资金预算进行专门控制，增加了预警功能。集中管理后，资金预算的报批、运行、分析和监控全部由系统自动执行。基层单位上报预算、经资金结算部审核之后，由财务资产处根据资金情况进行预算的批复、维护和封存。如果各责任中心要进行预算调整，必须逐级报批，最终由财务资产处维护和解封。境内生产经营单位对人民币资金使用技术的编制是根据生产经营情况来进行的，而外汇资金用款技术是境外业务单位根据生产经营计划编制出来的，资金计划经过长庆油田总部审核后上报给集团公司，从而有利于集团公司对外汇资金能够统筹安排。 3、现金集中管理 现金集中是资金集中管理的表现形式，实现了融资权集中，银行账户集中，现金管理才能有效实施。现金管理理想的状态是将全球资金集中到一个资金池统一管理，各海内外经营单位将闲置现金汇到统一的主账户，主账户将集中现金在各集中经营单位调剂余缺，统一分配使用。目前中国石油天然气集团公司通过中油财务公司建立现金集中平台，设