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我国商业银行信贷风险表现及成因分析摘要：本文以国内外有关信贷风险管理的相关理论研究为基础，归纳出我国商业银行信贷风险的主要表现，并对其进行了成因分析，以此来提高我国商业银行信贷风险管理水平。 关键词：商业银行 信贷风险表现成因分析 一、我国国有商业银行信贷风险主要表现 1．不良贷款数额巨大 我国商业银行信贷风险面临着严峻形势，按五级分类法统计，截至2010年3月末，我国主要商业 银行 (5家国有商业 银行 和12家股份制商业 银行 )五级分类不良贷款余额为11614.2亿元，不良贷款率为7.02%。 2．呆帐准备金严重不足 根据我国国有商业银行披露的年报统计，2010年末，国有商业银行的呆账准备余余额为1547.83亿元，占全部贷款余额的比率为1.8％，相对于巨额的不良贷款而言，国有商业银行的呆账准备金可谓杯水车薪。 3．信贷资产收益率低 从账面上看，近几年国有商业银行都是盈利。但是，如果按贷款风险足额提取呆账准备金，足额提取定期存款应付利息，足额消化表内应收利息挂账，则实际财务成果都是亏损，甚至是巨额亏损。国有商业银行这种虚盈实亏的状况，与国际上业绩优良商业银行的资产收益率水平相比较，差距是很大的。 4．资本充足率不高，抗风险能力不强 资本金是银行应对风险、支撑业务发展的重要保障。目前，我国国有商业银行资本结构的一个突出问题是资本构成较为单一，主要来源是实收资本，附属资本种类少、占比低，不利于我国国有商业银行资本充足率达到国际标准，我国商业银行虽然资本绝对值较大，表面上看银行资本实力雄厚，但实际上资本充足率达不到最低的监控标准。 二、我国商业银行信贷风险成因的理论分析 1．内部原因 (1) 信息不对称 新古典经济学的一般均衡理论是建立在一系列假设基础之上的，其中一个假设就是经济交易双方拥有完全信息，从而忽略了信息不完全所引起的各种现实问题。而在实际中，交易双方拥有相关的信息或知识存在明显的差异，从而导致了拥有信息劣势的一方在交易中处于不利的地位，交易者是在不完全信息的条件下决定其交易行为的。在信贷市场上，信息不对称则是国有银行信贷风险产生的深层次原因。信息不对称主要包括银行与企业之间信息不对称、银行与政府之间信息不对称、银行内部的信息不对称。 ① 银行与企业间信息不对称。 在信贷市场上，作为借贷者的企业出于信息优势地位，作为放贷者的商业银行处于信息劣势地位，由于银行与企业信息不对称的存在，银行可能事先不完全知道借款企业的信用状况、还贷能力以及经营管理水平，在这种情况下，即使借款企业不会蓄意隐瞒，银行对于借款企业的诸如风险倾向、品质、财务状况、现金流量等有关情况的了解远远逊色于借款企业本身，从而使利率和贷款准入条件不能达到信息对称情况下的最优水平。 ② 银行与政府间信息不对称 我国政府引导经济的作用主要是通过政府的货币政策机构??中央银行来实施的。在这种体制下，政府关于产业导向、经济结构、经济增长目标、货币政策方向等方面，中央银行比商业银行具有信息优势或扩展信息优势；而商业银行只能通过观察前期中央银行货币供给增长率或通货膨胀率来推测中央银行政策目标的变化。 ③ 银行内部信息不对称 在我国，银行体系内部信息共享不足，商业银行信息录入不准确、不及时的现象时有发生，银行之间为了竞争，甚至故意封锁信息，提供虚假信息，加大了信息的不对称。此外，总行与分行在信贷管理中也存在着信息不对称。 (2) 银行贷款过度集中，结构单一 我国国有商业银行普遍热衷于对大中型、超大型企业提供信贷支持，贷款往往流向总行、一级分行所在的大城市以及二级分行所在的中心城市，而县级以下城市贷款资金所占的比例很小。大企业、大项目，贷款金额一般较大，而且投放贷款的期限长。而民营企业以及中小企业的融资变得更加困难。贷款的单一不利于信贷风险的分散，按照分散组合的原理，信贷的集中程度越强，商业银行所面临的风险也越大 。 (3) 银行风险意识尚未真正确立 在西方国家市场经济中，商业银行如果出现经营管理不善，风险过大等信号，就会面临着被兼并或破产、倒闭的危机。风险只要达到一定程度，就会采取一定措施加以解决。而我国国有商业银行作为国家的附属行政机关，一旦经济环境发生变化，企业出现各种各样的危机，国有商业银行并没有能力承担事实上的风险，最终风险仍然由国家集中承担。其发生机制是由企业或个人将风险转嫁给国有商业银行，国有商业银行再把风险转嫁给国家。一般来看，这种风险的转嫁性和集中性与我国现行体制下间接融资为主的融资机制有关。总以为有国家作为后盾，即使到了无法经营的地步，国家也会出面解决，银行倒闭是不可能的。这就导致了银行对信贷资产关切度不够，信用