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股份制商业银行资本金管理机制改革相关问题探析【摘要】 本文对国内外股份制商业银行资本金管理现状进行比较，较深入地剖析了我国股份制商业银行资本金管理滞后的原因，提出了强化股份制商业银行资本金管理的总体构架――提高银行资产质量，加强风险管理，控制贷款规模，健全监管体系，才能使股份制商业银行管理滞后的问题迎刃而解。 【关键词】 商业银行 股份制 资本金管理 机制 一、商业银行资本金管理的现状 1、西方商业银行资本金管理的现状 20世纪90年代中期以后，随着银行业务范围的不断扩大，国际银行业市场风险和操作风险不断暴露，银行破产倒闭事件频繁发生。在这一背景下，欧美银行逐渐将市场风险和操作风险纳入资本监管范围，巴塞尔协议也进入了不断修改和完善的阶段。2004年6月巴塞尔新协议的颁布，标志着国际银行业的资本监管进入了以全面风险管理为核心的新阶段。新资本协议在扩大资本监管范围的同时，推广了国际大银行先进的风险计量方法，将资本金管理与银行风险控制紧密结合在一起。站在国际的角度上，监管角度的资本金管理经历了从各国政府监管分散向国际监管统一的发展历程。其中以美国政府对商业银行的资本监管最为典型，也最为严格。美国在1988年巴塞尔协议前，就已经使用杠杆比率。这一时期的资本金管理研究主要体现在对资产风险的计量方法的研究，资本监管指标从早期的资本金与存款的比率向资本金与风险资产比率过渡，资本金监管指标也从单一的资本充足率定量指标发展到与银行经营状况的定性指标相结合。 2、中国商业银行资本金管理的现状 目前外资银行已大量进入中国银行业市场，我国商业银行也在逐步向国际市场挺进，但与国际间的大型银行相比，我们的监督管理、风险配置都还处在比较劣势的位置。为了弥补风险损失，需要有足够的资本储备。实际上极少数商业银行分支行的负责人能认识到资本金对商业银行的重要性，而分支行本身对资本金问题基本抱无所谓态度。这主要原因是体制问题，即我国商业银行实行“一级法人、统一核算、分级管理、授权经营”的体制。自担风险和自负盈亏是对总行而言的，而自主经营对分支机构而言是在总行的分级授权范围内进行的。因此，分支机构不具备意志自由这一实质要件，不独立承担民事责任，其民事责任由总行承担，所以对上级行是否拨足营运资金不重视；现实中，大多数行为存差行，资本金的问题被负债所掩盖；我国商业银行总行和分支机构严格地说都是一种委托授权关系。分支机构在总行授权范围内依法开展业务，只需要完成上级行要求的经营计划。所以，分支机构只需考虑即时的头寸支付、资产质量、人员管理、经营收益和安全保卫等计划性指标，不需考虑资本金是否充足的问题。诸多的不重视，导致商业银行的资本金管理上存在很多漏洞，这也是我国现阶段银行业需要整改、弥补的不足之处。 二、中国股份制商业银行资本金管理存在的问题与原因 1、股份制商业银行资本金管理面临的问题 （1）利率和汇率风险提高对资本金的要求。随着我国金融改革的深入，我国利率和汇率市场化改革的步伐不断加快，利率和汇率对经济的调节作用加大，给经济主体带来的风险也随之加大。能否有效规避利率和汇率风险，已经成为决定企业稳健经营的重要因素。然而商业银行利率风险、汇率风险管理滞后，规避风险的手段较少，资产风险的加大，为此保留的资本要求也会相应增加。 （2）资本金补充机制不完善。当商业银行在急需资本不完全满足增发条件时，往往会出现扎堆发行次级债的现象，整体缺乏完善的资本金补充机制。为了改变信贷扩张造成的资本充足率下降局面，扩大业务拓展空间，商业银行采用股权融资和债券融资的途径补充资本金。由于包括增发和定向增发在内的股权融资方案在制度上有较为严格的要求，并且受资本市场行情影响较大，具有发行简便、快捷、低成本等诸多优势，次级债便成为补充附属资本和提高资本充足率的重要手段。 （3）资本监管约束机制的不完善。在资产结构方面，根据《巴塞尔新资本协议》和我国《商业银行资本充足率管理办法》的规定，不同形式的资产风险权重不同，其中本外币债券风险权重最低，信贷资产风险权重最高，但在信贷资产中，个人住房抵押贷款的风险权重较低。因此调整资产结构时可以适当提高本外币债券所占比例；在一般信贷资产中，加强个人住房抵押贷款比重，逐步降低一般对公信贷产品的比重。此外，通过信贷资产证券化，也能够调整资产负债表，增强资产流动性，降低风险权重。《巴塞尔新资本协议》鼓励银行探索引进符合规定的创新型金融工具，并在协议中列示了多种能用于补充资本的金融工具，对应了银行不同程度的风险。引进这类创新金融工具既有利于拓展银行的资本补充渠道，又能优化资本结构，提升资本效率。 （4）同国际接轨问题。现在我国实行市场经济体制，但陈旧观念的影响犹存，尽管我国银行业已经实施政策性银行和商业银