中国钢铁结构股份有限公司背书保证作业程序.PDFVIP

中國鋼鐵結構股份有限公司背書保證作業程序 79 年 11 月 2 日訂 定 106 年 6 月 21 日第14 次修訂 第 一 條 凡本公司有關背書保證事項，均依本作業程序之規定施行之。 第 二 條 本公司背書保證之對象包括： 一、本公司直接及間接持有表決權股份超過百分之五十之公司。但背書保 證之比率不得超過對該公司之持股比率。 二、基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定之互保。 三、因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保 證 ，但本公司不得就其他股東應負擔之保證部分，負連帶保證責任 。 所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公 司出資。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，如為背書 保證，應經本公司董事會決議後始得辦理，且其金額不得超過本公司淨值 之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書 保證，不在此限。 本作業程序所稱子公司及母公司，係以證券發行人財務報告編製準則之規 定認定之。 第 三 條 本作業程序所稱背書保證包括 ： 一、融資背書保證，係指客票貼現融資、為他公司融資之目的所為之背書 或保證，及為本公司融資目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證，係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保 證。 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。 公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者、亦應依 本作業程序規定辦理。 第 四 條 本公司對外背書保證總金額不得超過本公司當期淨值之一‧九倍，其中對 單一企業之背書保證總額不得超過本公司當期淨值三分之一，惟對聯鋼營 造工程股份有限公司之保證額不得超過本公司當期淨值之一‧九倍。 本公司及子公司整體背書保證總金額不得超過本公司當期淨值之七倍，對 單一企業之背書保證總金額不得超過本公司當期淨值三分之一，惟對本公 司之保證金額不得超過本公司當期淨值之五倍，對聯鋼營造股份有限公司 之保證金額不得超過本公司當期淨值之一‧九倍。 3-6 財務管理 ─ 背書保證作業程序 1 本公司對外辦理背書保證之同時亦應要求被保證公司出具同額保證承諾 書。 當期淨值以最近經會計師簽證之報表所載為準。 因業務需要而有超過前項額度之必要時，應先提交審計委員會同意，再提 報董事會決議並由半數以上董事對公司超限可能產生之損失具名聯保，並 修正本背書保證作業程序，報經股東會追認之；股東會不同意時，應訂定 計畫於一定期限內銷除超限部份。 第 五 條 申請背書保證時，申請公司應填具「背書保證申請書」向本公司管理部財 務處提出申請。 第 六 條 審查程序： 一、本公司為他人背書或提供保證前 ，財務處應先於完成徵信調查，並應 審核其必要性、合理性，評估對本公司營運風險 、財務狀況與股東權 益之影響，以及應否取得擔保品及擔保品之評估價值，簽具應否為其 背書保證之意見，呈總經理、董事長核准後 ，提交審計委員會同意， 再提報董事會決議後辦理 。