广州若羽臣科技股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告.PDFVIP

公告编号：2017-022 证券代码：834647 证券简称：若羽臣 主办券商：广发证券 广州若羽臣科技股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 广州若羽臣科技股份有限公司(以下简称 “公司”或“若羽臣”) 于2017年4月11 日召开第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第 六次会议，审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，现对本次会 计差错更正事项作出说明，具体情况如下： 一、 会计差错更正事项 （一）追溯确认股份支付 2015年5月6 日，公司前身广州若羽臣信息科技有限公司（简称“若 羽臣有限”）召开股东会并通过决议，同意控股股东王玉将其所持若 羽臣有限的3%股权（对应30万元的出资额）以30万元的价格转让给徐 晴 （现任公司副总经理）。公司2015年度未将上述股权转让确认为股 份支付。 鉴于公司于2016年末启动IPO事宜，根据中国证监会对IPO申报企 业统一执行股份支付准则的相关要求，为了更准确地反映公司2015年 的财务状况，公司决定将上述股权转让认定为股份支付，并将其作为 前期会计差错予以追溯调整，将上述转让价格低于公允价值的部分 5,265,000.00元作为股权激励费用列入2015年管理费用及相关资本 公告编号：2017-022 公积。 （二）成本费用重分类 公司2015年度利润表中的电子商务经销业务、电子商务代运营业 务等营运人员成本归集有误。公司本期将其作为前期会计差错予以追 溯调整，调减营业成本3,951,023.82元，调增销售费用3,244,986.15 元，调增管理费用706,037.67元。 （三）2015年度财务报表科目变动情况及其影响 调整金额占调整 科目 追溯调整前 调整金额 追溯调整后 前相应项目比例 合并财务报表： 营业成本 101,998,441.87 -3,951,023.82 98,047,418.05 -3.87% 销售费用 45,716,552.53 3,244,986.15 48,961,538.68 7.10% 管理费用 25,545,584.81 5,971,037.67 31,516,622.48 23.37% 资本公积 54,011,901.22 5,265,000.00 59,276,901.22 9.75% 盈余公积 431,566.40 -431,566.40 - -100.00% 未分配利润 4,441,367.65 -4,833,433.60 -392,065.95 -108.83% 母公司财务报表： 营业成本 110,276,570.50 -3,951,023.82 106,325,546.68 -3.58% 销售费用 38,224,919.88 3,244,986.15 41,469,906.03 8.49% 管理费用 25,066,306.52 5,971,037.67 31,037,344.19 23.82% 资本公积 54,011,901.22 5,265,000.00 59,276,901.22 9.75% 盈余公