常林股份有限公司 内部控制管理制度.PDFVIP

常林股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强常林股份有限公司（以下简称 “公司”）内 部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，实现公司稳健经营 和可持续发展 ，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及所有具有实际控制权的子公司（以 下简称“所属企业）”。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理 层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第二章 内部控制目标及原则 第四条 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 企业实现发展战略。 第五条 公司建立与实施内部控制遵循如下原则： 1. 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程， 覆盖公司及所属企业的各种业务和事项。 2. 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重 要业务事项和高风险领域。 3. 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4. 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5. 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。 第三章 组织体系及职责分工 第六条 公司内部控制管理组织体系包含董事会、审计与风险控 制委员会、内部控制领导小组及内部控制工作小组。 第七条 公司董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建 立健全及有效实施。董事会内部控制的职责包括： 1 ． 审批内部控制建设总体目标及方案 ； 2 ． 审批内部控制重要制度文件； 3 ． 审批内部控制评价报告； 4 ． 审批内部控制管理的其他重大事项。 第八条 公司董事会下设的审计与风险控制委员会内部控制的 职责包括： 1. 审核需要董事会决议的内部控制相关制度； 2. 审核公司年度内部控制评价报告； 3. 指导公司内部控制体系建设，监督公司内部控制实施情况； 4. 协调内部控制审计相关事宜，与外部审计师就审计结论进 行沟通 ； 5. 董事会授权的其他内部控制相关工作。 第九条 公司设立内部控制领导小组（以下简称“领导小组”），由 总经理担任组长，财务总监和董事会秘书担任副组长，各所属企业总 经理担任领导小组成员。领导小组在董事会授权下，主要职责包括： 1. 审核内部控制建设总体目标及规划； 2. 组织内部控制体系建设工作，推动企业内部控制体系的良 好运行 ； 3. 审批公司内部控制管理手册； 4. 审核内部控制重要制度文件； 5. 组织开展公司内部控制评价工作，并审核公司年度内部控 制评价报告； 6. 指导所属企业的内部控制管理工作，并监督其执行效果； 7. 董事会交办的其他内部控制相关工作。 第十条 内部控制工作小组（以下简称“工作小组”）在领导小组 的指导下 ，具体实施内部控制管理工作。由资产财务部总经理担任组 长，各部门负责人及所属企业财务负责人担任工作小组成员，工作小 组办公室设在公司资产财务部，主要职责包括： 1. 拟定内部控制管理制度； 2. 具体实施公司内部控制建设工作，对各所属企业内控建设 进行跟踪与指导 ； 3. 编制并持续优化公司内部控制管理手册； 4. 具体实施公司及所属企业的内部控制评价工作，并向领导 小组提交评价报告并汇报内控情况； 5. 跟踪监督公司及所属企业内部控制缺陷整改情况，并向领 导小组汇报； 6. 配合外部审