北京维旺明科技股份有限公司 申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让的 补充法律意见书（一）.pdfVIP

立的证据支持的事实，本所依赖有关政府部门或者其他有关机构出具的证明文 件以及维旺明科技向本所出具的说明/确认出具本补充法律意见书。 在本补充法律意见书中，除非上下文另有说明，所使用的术语、释义和简 称与原法律意见书中使用的术语、释义和简称具有相同的含义或指向，本所在 原法律意见书中所做出的声明同样适用于本补充法律意见书。 本补充法律意见书仅供维旺明科技本次挂牌之目的使用，不得用作任何其 它目的。本所律师同意维旺明科技将本补充法律意见书作为其申请本次挂牌的 申请材料的组成部分，并对本补充法律意见书承担责任。 本所律师作为本次交易的专项法律顾问，已按照律师行业公认的业务标准、 道德规范和勤勉尽责的精神，对因出具本补充法律意见书而需提供或披露的资 料、文件和有关事实以及所涉及的法律问题进行了合理、必要及可能的补充核 查与验证，并在此基础上出具补充法律意见如下： 一、 反馈问题 1：请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关 于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》及《关于负面清单相关事项的审查标 准》，逐条论述说明公司是否存在负面清单限制情形。请主办券商、律师及会 计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。 回复： （一）请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条 件适用若干问题的解答（二）》及《关于负面清单相关事项的审查标准》，逐 条论述说明公司是否存在负面清单限制情形。 根据公司提供的资料及说明，公司成立于2007 年1 月，是一家致力于打造 聚合中高端版权内容并进行多角度向外分发内容的国内领先的创新型新媒体平 台。报告期内，公司先后取得高新技术企业证书、软件企业认定证书、互联网 出版许可证、出版物经营许可证及电信与信息服务业务经营许可证。 公司主营业务包括移动新媒体广告业务、移动增值业务、运营支撑业务、 渠道支撑业务、广阅通平台业务五大类。 1、公司是否属于科技创新类公司 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若 干问题的解答（二）》和《关于负面清单相关事项的审查标准》（2016 年 10 月 1 日），“科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产 业的公司，包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新材 料、新能源、新能源汽车。不符合科技创新类要求的公司为非科技创新类。”其 2 中，战略新兴产业的具体执行标准即国家发改委《战略性新兴产业重点产品和 服务指导目录》。 根据中国证监会2012 年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业 为互联网和相关服务业（分类代码：I64 ）；根据国家统计局2011 年颁布的《国 民经济行业分类》（GB T4754 －2011 ），公司所属行业为互联网信息服务（分类 代码：I6420 ）；根据全国中小股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司所属行业为 互联网软件与服务业”；根据全国中小股份转让系 统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“I6420 互联网信息服务”。 公司主营业务包括移动新媒体广告业务、移动增值业务、运营支撑业务、 渠道支撑业务、广阅通平台业务五大类。 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答—关于挂牌条件适用若干 问题的解答（二）》及国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》， 公司经营业务不属于战略性新兴产业，因此公司不属于科技创新类公司。 2 、若属于非科技创新类公司，请论证说明最近两年累计营业收入是否低 于行业同期平均水平，并详细介绍行业可比公司的选取口径 公司属于非科技创新类公司，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务 问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》和《关于负面清单相关事项 的审查标准》，应满足报告期内最近两年累计营业收入不低于行业同期平均水平 的要求。为此，以下着重对公司是否存在“最近两年累计营业收入不低于行业 同期平均水平”进行论证说明。 根据公司所属行业特点，考虑行业可比和数据获取等因素，主办券商选取 公开市场数据作为对标测算基础对所涉大类及细分行业的行业平均水平测算。 具体而言，截至2016 年12 月10 日利用东方财富 choice 金融数据库、Wind