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公司备用金管理制度.doc
山西蓝天园林绿化工程有限公司
备用金管理制度为了加强备用金的管理，提高资金利用效率，，特制定本制度。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用备用金借款和报销手续1 、工作人员需临时借用备用金时，先“借款单”，经。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。借款人员完成业务后应在日内“报销单”，并经审批后，将“报销单”部，财务办理报销手续。财务应当按照借款部门、借款日期、借款人、用途、金额、销日期建立备用金台账，按月及时清理。
借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，回余额以结清原借款。因业务原因长期借用备用金的人员可由财务根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。借用备用金的人员应冲账，无故拖延，跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
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