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一、出纳岗工作流程__(一)现金 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据 （销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一 致、有经手人签名——→在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联 （或发票 联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票 据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗 （水电费、代收款项） 管理费用岗 （其他应收款） 销售核算岗 （货款） 成本核算岗 （加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收 据上已写有 “转账”字样，后加盖 “转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相 应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据 记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记 账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款 （包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款 项）