安阳钢铁股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告.pdf

安阳钢铁股份有限公司安阳钢铁股份有限公司 安阳钢铁股份有限公司安阳钢铁股份有限公司 关联方资金往来与对外担保情况审核报告关联方资金往来与对外担保情况审核报告 关联方资金往来与对外担保情况审核报告关联方资金往来与对外担保情况审核报告 信会师报字 （2009 ）第 10227 号 安阳钢铁股份有限公司董事会安阳钢铁股份有限公司董事会：： 安阳钢铁股份有限公司董事会安阳钢铁股份有限公司董事会：： 我们审计了贵公司 2008 年度财务报表并出具了信会师报字 （2009 ）第 10226 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对 外担保情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记 录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券 监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业 监督管理委员会联合颁发的 《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》（证监发[2005]120 号）的规定披露了关联方资金往来与对外担保 情况进行专项审核，并发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担 保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程 序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选 择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行 清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资 金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但 目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调 查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审 核程序。 审核报告第 1 页 现将审核情况说明如下： 一、一、关联方占用资金情况关联方占用资金情况：： 一一、、关联方占用资金情况关联方占用资金情况：： （一）截至2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的控股股东、 实际控制人及其附属企业占用资金余额为 561.77 万元。 （二）截至2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的上市公司 的子公司及其附属企业占用的资金余额为人民币 28,834.72 万元，其 中，控股子公司占用资金余额28,834.72 万元已在合并报表中抵销。 （三）截至2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的关联自然 人及其控制的法人占用的资金余额为 0 元。 （四）截至2008 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的其他关联 方及其附属企业占用的资金余额为 0 万元。 详见后附附件：上市公司 2008 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表。 二、二、股份公司为其他公司提供担保的情况股份公司为其他公司提供担保的情况：： 二二、、股份公司为其他公司提供担保的情况股份公司为其他公司提供担保的情况：： （一）截至2008 年 12 月 31 日止，公司无为大股东提供担保的 情况。 （二）截至2008 年 12 月 31 日止，公司无为合并范围内的子公 司提供担保的情况。 （三）截至2008 年 12 月 31 日止，公司无为其他单位提供担保 的情况。 立信会计师事务所有限公司立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师中国注册会计师：刘：刘 云云 立信会计师事务所有限公司立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师中国注册会计师：：刘刘 云云