一、保荐机构进行的核查工作.PDFVIP

国信证券股份有限公司关于黄山金马股份有限公司 2015年度内部控制自我评价报告的核查意见 国信证券股份有限公司（以下简称“本保荐机构”）作为黄山金马股份有限公 司（以下简称“金马股份”或“公司”）非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发 行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市规则（2014年修订）》、《深 圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015年修订）》、《深圳证券交易所 上市公司保荐工作指引（2014年修订）》等有关法律法规的规定，对金马股份2015 年度内部控制评价报告进行了核查，具体如下： 一、保荐机构进行的核查工作 保荐代表人通过查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议资料，查阅公司 各项业务及管理制度、信息披露文件及公司出具的《黄山金马股份有限公司2015 年度内部控制自我评价报告》、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 《黄山金马股份有限公司内部控制审计报告》（会专字[2016]0411号）等文件， 与公司董事、监事、高级管理人员及财务部、审计部、会计师等相关人员进行沟 通。 二、内部控制的评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：黄山金马股份有限公司、浙江铁牛汽车 车身有限公司、浙江金大门业有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的94.49%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 94.84% ；纳入评价范围的主要业务和事项包括：企业层面、人工成本管理、安全 生产、资金营运、融资、投资、采购业务、存货、固定资产、无形资产、销售业 务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告和税务管理、全面 预算、合同管理和信息系统等。 重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、存货、固定资产、 资金营运、信息系统、人力资源等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财 务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。对于营利 性主体以持续经营业务的税前利润（经审计的近三年平均数）作为基准；如果持 续经营业务的税前利润不稳定，可使用其他基准例如总资产等。 重要程度项目 定量标准 重大缺陷 错报≥合并报表税前利润的8% 重要缺陷 合并报表税前利润的3%≤错报＜合并报表税前利润的8% 一般缺陷 错报＜合并税前利润的3% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： A 、具有以下特征的缺陷定为重大缺陷： (1)对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或 其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）； 2 (2)注册会计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报； (3)高级管理层中任何程度的舞弊行为； (4)审计委员会以及内部审计部门对财