江苏联发纺织股份有限公司关于进行商品期货套期保值业务的公告.pdf

证券代码：002394 证券简称：联发股份 公告编号：LF2017-011 江苏联发纺织股份有限公司 关于进行商品期货套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 江苏联发纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第三届董事 会第十七次会议审议通过了《关于进行商品期货套期保值业务的议案》，因公司 业务发展需要，同意公司开展商品期货套期保值业务。现将相关情况公告如下： 一、开展商品期货套期保值的目的和必要性 棉花和煤炭是公司重要的原材料，占公司产品成本比重较高。棉花和煤炭的 价格波动比较频繁，原材料价格的变动对公司产品成本、产品毛利率有较大影响。 为了规避原材料价格波动对公司生产销售造成的不利影响，控制经营风险，充分 利用期货市场的套期保值功能，公司拟以自有资金开展相关商品期货套期保值业 务。 二、投资的期货品种 公司开展的期货套期保值业务仅限于境内期货交易所挂牌交易的棉花和煤 炭期货合约。 三、开展商品期货套期保值的工具 （一）开展棉花期货套期保值的工具 1、郑州期货交易所的棉花期货合约 2、全国棉花交易市场的商品棉电子撮合交易 （二）开展煤炭期货套期保值的工具 郑州期货交易所的煤炭期货合约 四、开展商品期货套期保值操作的原则 1、种类相同或相关原则 2、数量相等或相当原则 3、月份相同或者相近原则 4、交易方向相反原则 针对同一笔现货合同，相对应的套期保值工具不得中途中断指定关系，否则 视为投机套利行为。如对棉花期货合约中途卖出了结或卖出后再买入，将电子撮 合合同提前转让了结或转让后再买入，都不再属于套期保值行为，而是风险投资 行为，不可以运用套期保值会计处理方法进行处理。 五、投入资金及业务期间 业务期间为自董事会审议通过之日起三年，公司（含控股子公司、全资子公 司）棉花期货电子撮合保证金账户、期货套保账户资金投入限额合计5000 万元， 煤炭期货套保账户资金投入限额为2000 万元，使用公司自有资金，如投入金额 超过上述限额，则须上报公司董事会，由董事会根据公司章程及有关内控制度的 规定进行审批后，依据相关内控制度及业务流程进行操作。 六、套期保值的风险分析 （1）价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成投 资损失。 （2）资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的 资金风险。 （3）内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由 于内控体系不完善造成的风险。 七、拟采取的风险控制措施 （1）公司应将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制电 子撮合、期货仓单，不得超过公司年度生产经营的棉花和煤炭需求量，电子撮合、 期货持仓量不超过套期保值的现货量。 （2）电子撮合、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现 货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或 该合同实际执行的时间。 （3）公司应严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，不影 响公司正常生产经营。严格按照公司管理制度规定下达套期保值操作指令、进行 套期保值业务操作。 八、会计政策及核算原则 公司根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》及《企业会计准则－套期保值》等相关规定及其指南， 对期货套期保值业务进行相应核算。 九、备查文件 江苏联发纺织股份有限公司第三届董事会第十七次会议决议。 特此公告。 江苏联发纺织股份有限公司董事会 二O 一七年四月二十五日