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新时期铁路企业资金管理问题及发展趋势 　摘　要：资金是铁路企业生产经营活动中不可缺少的组成部分，资金运动贯穿于企业生产经营的全过程，笔者就是充分认识到资金在整个企业中的重要作用，结合自身的实际工作，在解决资金管理问题的基础上提出了新时期资金管理的发展方向。 毕业论文 关键词：铁路企业 资金 成本 引言：资金管理是企业管理的重心。研究资金管理问题，就是研究如何更好地筹集、运用资金，发挥资金的最大效益在开展运输收入和帐外资金执法检查中，我们发现运输资金管理中存在 一些问题。近年来，铁路运输企业资金紧张，去年爆发的席卷全球的金融风暴，对中国经济的影响日益显现，铁路运量大幅下降，运输收入减少，运输企业资金收不抵支，一些工副业单位甚至已经靠举债维持经营。资金紧张短缺成为制约铁路企业发展一个重要因素，本文就资金紧张的形成原因和如何缓解谈一下自己的看法。 　　一、对铁路企业资金管理的必要性 　　当前随着我国铁路事业的迅猛发展，“铁老大”的口号在市场经济的推动下逐步得到认可，而且铁路运输也理所当然的成为了承载量最大的交通运输形式，铁路建设、投资规模的不断扩大，面对大量长期、稳定、持续的资金投入，在确保资金安全的的前提下，．实现资金效益的最大化是铁路企业亟须思考的问题。当前，铁路企业账户数量众多，资金沉淀余额巨大，呈现出银行贷款和银行存款双高的资金现状。因此，只有加强资金集中管理和控制，才能充分挖掘铁路企业内部资金潜力，降低资金成本，才能防范铁路企业资金风险，确保资金安全 。 　　根据《中长期铁路 网规划》的发展目标。从2005到 2010年 ，铁路 建设投资规模将达 到 15000亿 元。面对如此巨额的资金，必须加强资金集中，归口管理，一方面是挖掘内源性资金潜能、降低资金成本的需要，另一方面是强化资金风险控制，管好、用好建设资金、运营资金的需要。 　　二、企业资金管理所存在的问题 　　管钱的部门多，违规违纪资金无人负责，资金管理分散。例如，运输业、多经企业、工会三产、养老保险房改、集装箱、保价运输等独立部门，都独立拥有大量的资金并单 独管理，而这些部门的管理又不完善，不利于发挥整体优势 。 　　首先，资金管理较分散。资金成本较高，铁路企业在管理思路上习惯于既有格局，条块分割，各行其是。使资金管理存在多头、分散的现象，银行账户开设过多。不利于发挥集中管理效益。一方面大量资金沉淀，无法得到充分利用；另一方面资金不足还要以较高的成本从外部取得，形成资金存量与贷款数量“双高”。 　　其次，重视程度不 够强 ．忽视资金风险。各单位对资金管理重要性的认识有较大差异，大局意识不强，资金预算管理不到位。有些单位更多地强调客观困难，资金管理与其他管理工作结合不紧密，对于已暴露出来的风险和可能面临的损失，没有提出针对性的化解措施，解决问题的决心和力度不够，在资金运作中，对资本市场风险情况了解不多，不注重日常动态分析判断，忽视资金风险个别单位对债权债务清理态度消极，仍存有“新官不理 旧账”和畏难情绪．企业在较长时间内积淀下来的资金风险问题仍十分突出。 总结大全 /html/zongjie/ 　　三、新时期铁路路企业资金管理的发展方向 　　首先，企业各级领导要增强资金意识，特别是企业第一管理者要多学一点财经知识，当家要理财，要了解资金的来龙去脉，管好用活资金，充分发挥资金的使用效果和提高经济效益。随着经济的日益现代化，企业第一管理者必须更新观念，以适应市场经济的变化，更好的利用现有资金，谋求收益的最大化。树立现代成本效益观念，要求企业从“投入”到“产出”的对比分析来看待“投入”成本的必要性、合理性，既努力以尽可能少的成本支出，创造尽可能多的使用价值，为企业获取更多的经济效益。 　　其次，建立机制，完善财务资金管理和监督制度 。深化领导干部分配制度的改革。在研究这类问题之前 ，首先要对领导干部正职定位 ；其次是推行会计委派制；三是健全监督机制。根据各类违规违纪问题的特性，利用 财务等有形材料以外的信息，或许更能有效地发现存在问题的线索。近年发现的许多案件，当事人能够屡次闯过财务检查和审计关口而游离于监督以外，却未能逃避群众的举报。因此，财务和审计部门建立完善的举报制度已是刻不容缓 。可以通过设立举报电话和举报信箱，广泛收集违纪线索。在此基础上，建立举报线索备查库，对一些难点案子可 以由纪检审计、财务等部门联合办案，发挥各自专业优势，高效快速查处违规违纪问题。 毕业论文 　　再次，成本费用的降低是企业、单位提高经济效益之本，而成本费用的降低体现在资金上，就是企业消耗资金的减少。因此成本费用的管理也属于企业资金管理的范畴。而且也是当前企业资金管理的一个重点。要靠降低成本费用，减少产供全过程中的资金消耗。对于这一点，我们每个企业