三泰集团工程管理审计.pdfVIP

三 泰集团工程管理审计 案【例介绍】 合规合法，因此，确定本次审计的重点 料。三泰集团审计部根据审计程序表 2008年9月 10日～24日，三泰集 主要是对建设单位在建设过程中为实 的计划安排，收集与工程管理审计有 团审计部根据中国内部审计协会发布 现工程建设 目标而进行的组织管理工 关的资料，并编制工程管理审计有关 的 《内部审计实务指南第l号一建设项 作，即对工程质量、工程进度、工程投 资料明细表 (见表2)。 目审计 和 《三泰集团建设项 目全过程 资的控制管理。 3、工程内部控制的调查与评价。 审计的实施方案》，对60万吨 ／年乙烯 三 审计过程 三泰集团审计部对三泰集团60万吨／年 技术改造工程管理进行审计。 1、明确工程管理审计的 目的及 乙烯技术改造工程内部控制进行了调 一 ， 项 目概况 程序。三泰集团审计部在对三泰集团 查与评价，并编制工程内部控制审计 三泰集团60万吨 ／年乙烯技术改 60万吨 ／年乙烯技术改造工程管理审 情况表 (见表3)。经调查，三泰集团精 造工程由三泰集团精细化工公司建设、 计时，首先编制工程管理审计程序表 细化工公司管理层非常重视 内部控制 东南石化设计院设计、泰恒石化监理 (见表 1)。 体系建设，建立健全了适应本企业工 公司监理，由东海市石化建设公司、东 2收集与工程管理审计有关的资 程管理体制的各项内部控制制度，制 海石化矿业建安工程有限公司等公司 施工。工程概算总投资21248．97万元 ， 工程实际完成投资23495．48万元。工 客户：三泰集团精细化工公司 签名 日期 项 目：60万吨 ／年乙烯技术改造 编制人 马玉峰 2o0891O 索引号 Z 程建设 自2004年4月份开工，至2005 工程管理审计 年9月份竣工，建设周期 17个月。 截止 日：2008年8月31日 复核人 王华 20089l1 页次 l 二、审计重点 ～ 、 审计 目标 1 、 审查和评价工程管理环节内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性； 三泰集团审计部认为60万吨 ／年 2 、 审查和评价工程管理资料依据的充分性和可靠性； 3 乙烯技术改造工程前期工作由集团总 、 审查和评价工程质量、工程进度和工程投资控制的真实性、合法性和有效性。 |Il、审计程序 执行情况 【索引号 公司组织论证实施，并按国家对石化 1 、 收集有关的资料； 已收集 建设项 目的投资管理规定进行了相关 2、 调查了解内部控制制度的建立与执行情况； 已执行 3 报批工作，工程的前期基本建设程序 、 综合评价工程质量、工程进度、工程投资总体情况。 已评价 58中国内部r计 20081‘1 束 习 丌 度覆盖计划、招标、工程进度、质量、 安全、造价、工程合同、工程结算和相 单位：三泰集团精细化工公司 签名 日期 关财务管理各