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公司财务管理制度的制定 论文联盟www.LWLM.com编辑。 一目的 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司在生产经营中有效作用，加强成本控制和财务分析，提高公司经济效益。 二 范围 公司内所有与财务相关的工作。 三 职责 1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 4对财政、税务、银行等部门或机构了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 四 公司财务部由总会计师、会计、出纳组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 五 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 □总会计师负责组织本公司的下列工作： 1进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，督促本公司有关部门提高经济效益； 2承办公司领导交办的其他财务工作。 □会计人员的工作职责是： 1按照规定记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐,严格审核现金,银行收付凭证。（每日） 2做好总帐,各费用明细帐,应付帐款明细帐各种帐务处理。（月底25-月初10） 3及时纠正各项财务工作中的差错弊端，逐步规范公司的各项经济行为。 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进措施和建议。 4对内控制收入成本帐，平衡应收应付款,统计利润报表.（每月） 6出纳做完现金，银行凭证后,由会计审核,并登记转帐凭证，入帐册.（每日） 7应付帐款系统及时销帐，并安排。（每日） 8配合外帐会计整理每月所有帐目，包括各种发票，费用等（月底25-30） 9工资由会计依据总经理每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交总经理审核签字，由出纳发放。（每月） □ 出纳人员职责：建立健全的现金,银行帐目.帐目应当日清月结，并与银行对帐单核对。 1支票管理：由出纳员专人保管、签发，会计核对、总经理审批。出纳员统一编制凭证号，登记银行帐。需银行汇款由总经理签字，可定期每周一次取回单。（每月10-20） 2退佣一律使用私人帐户，并作内帐凭证登记。（每月20-25日） 3日常零星开支所需库存现金限额为5000元。发票及报销单经手人签字，由会计审核，总经理批准后予以报销，金额数量无误，填制记帐凭证。（每月1次集中报销） 4每月10结算业务员提成，15号发放提成、工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。（每月15号） 5管理每月客户协议，核销单，提单做好登记，并按收款进程及时发放。（每日） 6核对费用清单并开具发票，注意抬头。（每日） 7应收帐款对帐催收，及时销帐（每月30-10号） □ 会计档案管理 1 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应按序归档。 2 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，指定专人归档保存。 3 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经理批准。 □财务工作管理 1 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 2根据总帐记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 3对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的凭证，予以退回，要求更正、补充。 4财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审核。会计人员不得随意操作现金,支票，出纳人员不得兼管稽核、总帐的登记工作。要做到帐款分离。 □ 附 则 为提高透明度保证专款专用，公司款项必须存在公司专用账户。由股东会确定出纳存取款，另指定一人保管账户存折及公司财务章，确保公司存取款有两人以上监管。 □ 处罚办法 1 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告，情节严重者处罚： (一)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (二)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (三)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (四)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； (五)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； (六)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (七)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。 1