申请文件的第二次反馈意见》回复.PDFVIP

《关于天津市神州商龙科技股份有限公司挂牌 申请文件的第二次反馈意见》回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵司《关于天津市神州商龙科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意 见》（以下简称 “反馈意见”）已收悉。主办券商中信证券股份有限公司会同拟 挂牌公司、国浩律师 （天津）事务所对反馈意见所提出的有关问题进行了逐项落 实，现回复如下，请审核。 本回复报告中，反馈意见原文以黑体、加粗标明；凡涉及对公开转让说明 书的修改，均以楷体、加粗标明；对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意 见，均以宋体标明。如未经说明，本回复中的简称与公开转让说明书中的简称 具有相同含义。 1 公开转让说明书显示，公司及其子公司存在被处罚的情形。请主办券商及 律师核查：（1）公司受处罚的原因、公司的整改措施及其有效性，处罚事项对 公司经营的影响以及公司风险管理措施的有效性；（2）结合有关法律法规，分 析处罚措施是否构成 “重大违法违规的情形”，并发表明确意见。 请公司就相应未披露事项作补充披露。 【回复】 公司说明： 公司在《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之“三、公司及控股股东、 实际控制人最近两年内存在的违法违规及受处罚情况”之“（一）公司及分子公 司违法违规情况”披露了公司及其子公司被处罚的相关内容，具体内容如下： 1、2013 年由于公司没有将一般货物与即征即退货物增值税分别核算，自查 补缴增值税而产生的滞纳金333.39 元； 2、2014 年子公司吾享（天津）网络科技有限公司、天津市神州商龙科技有 限公司沈阳分公司和天津市神州商龙科技有限公司上海分公司，由于员工社会保 险基数计算有误，补缴员工社会保险而产生的滞纳金903.07 元。 3、吾享（天津）网络科技有限公司2014 年 10 月01 日至2014 年 12 月31 日纳税申报，因税务系统升级，逾期未申报。因此税务局进行了200 元处罚，但 无滞纳金。 4、天津市创智商联科技有限公司2014 年12 月19 日，向松原市金时科贸有 限公司销售一批货物，在邮寄过程中，发票丢失。公司向税务机关申请发票丢失 挂失申明审批，并开具丢失增值税专用发票已报税证明单，因此税务部门处罚50 元。 5、神州商龙有限于2015 年 1 月24 日，向青海左右信息技术有限公司销售 一批软件，在邮寄过程中，发票丢失。向税务机关申请发票丢失挂失申明审批， 并开具丢失增值税专用发票已报税证明单，因此税务部门处罚50 元。 6、天津市创智商联科技有限公司于2015 年 1 月26 日，向青海左右信息技 术有限公司销售一批软件，在邮寄过程中，发票丢失。向税务机关申请发票丢失 挂失申明审批，并开具丢失增值税专用发票已报税证明单，因此税务部门处罚 2 100 元。 7、神州商龙北京分公司于2015 年6 月向北京睿智名流传媒广告有限公司销 售一批软件，在邮寄过程中，因快递公司员工投递错误，导致这三张发票丢失。 向税务机关申请发票丢失挂失申明审批，并开具丢失增值税专用发票已报税证明 单，因此税务部门处罚1200 元。 针对上述不合规行为，公司进行了积极整改，及时补缴了税款并缴纳了滞纳 金及罚款。股改完成后，公司加强了财务核算，不存在其它因基数计算错误而缴 纳滞纳金的情况；另外公司修订了《财务管理办法》，《财务管理办法》第五十九 条规定：“因销售活动而开具发票的，在条件允许的情况下尽可能要求客户亲自 领取或将发票亲自送达客户。若必须采取邮寄方式送达的，应选择信用良好的快 递公司，工作人员记录完整快递单号，若发生发票丢失则向快递人员追偿”。第 九十条规定：“按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据登记 完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，不得漏报或者任 意进行取舍。为保证报送资料的及时准确性，设立复核岗位，对报送的资料进行 逐一检查，并进行复核和审查，保证数据的准确性和及时性，避免漏税行为的发 生，以防给企业带来不可预计的损失”。公司加强了发票及票据管理，自7 月份 以来，公司不存在因类似情况导致缴纳滞纳金或者罚款的事项，因此公司整改措 施及风险管理措施积极有效。 公司上述7项不合规事项共导致公司产生滞纳金1236.4