台中区会领导干部研讨会.pptVIP

四、 每股股息配額初估速算及應用 每股股息分配額 =(本期損益-利息攤還)*75%/總圓股數 利息攤還金額概算:4101貸放社員利息*欲分配 之利息攤還率 股息率=(股息分配額*12)% 圓股數可從電腦簿記系統(年結股數明細表)得知。 圓股數概算方式 梯形公式(上底+下底)*高/2=(前期股金+本期股金)/100*月數/2 範例:Ex.1/31股金結餘100萬，每月儲蓄額約1萬，12/31股金結餘112萬，其圓股數=(100萬+112萬)/100*12/2=127,200(股) Ps.前提需每月儲蓄額維持一定(相近)金額 以免失真 5.社員福利開支股息(率)化 公式：(費用÷總圓股數*12=股息率) Eg.社員大會紀念品/摸彩品$80,000元 總圓股數:4,000,000(股) 換算成股息率: $80,000 ÷4,000,000*12 =0.24% 社員福利股息試算表 1.股息 1.00% 2社員大會(80,000/400萬股*12) ( 含紀念品、摸彩品) 0.24% 3. LP/LS互助基金(＄280,000) 0.84% 4.社員教育旅遊($40,000) 0.12% 5.社員獎學金/敬老金($10,000) 0.03% 2.23% 逾期處理要點(心法) 努力催、用力催、用心催 不畏風雨(流言、毀謗、威脅..)、 死纏爛打(拿出徵信社、應(催)收帳款公司精神)、 對症下藥(皮的人不用手軟(訴訟..告給他死!!)) Step:動之以情、說之以理、訴之以法 台中區會領導幹部研討會 財報解析財務管理 101.08.25 報告人:王仁宏 綱 要 一、資產配置 1.損益平衡概念 2.流動資產(現金流/約當現金)控管 3.非營利資產管理 二、資源管理 1.資源辨識 2.放款成效檢視 三、財務管理及檢核(收益預估試算表應用) 1.損益兩平概念(一、資產配置) 2.營利?非營利組織? 3.強調服務!那儲蓄互助社要不要賺錢? 儲蓄互助社組織定位- 1.金融機構?地下錢莊?老鼠會?互助會?.... 那賺多少才夠用? 2.營利?非營利組織? 1.金融機構?地下錢莊?老鼠會?互助會?.... 3.強調服務!那儲蓄互助社要不要賺錢? 2.營利?非營利組織? 1.金融機構?地下錢莊?老鼠會?互助會?.... 社規模vs.效益 A社資產規模1億，年度損益$300萬 Vs. B社資產規模3,000萬，年度損益$100萬, 哪一個社賺得多?? A社:股金規模=1億*88%=8,800萬 股息率=2.55% B社: :股金規模=3000萬*88%=2,640萬 股息率=2.83% 社損益兩平參數 1.貸放收益: 2.存放收益: 3.投資收益 4.手續費收入 貸放比33.49% (條件:平均利率6%，逾放比5%， 收支比40%) 平均定存利率2.504% 社股息率 一年期郵局定存 1.37%(固定) 2.流動資產(現金流/約當現金)控管 財務報表解析應用方式 認識報表 報表解析 統計指標衡量 決策制定方案設計 因應內外在環境變革 （一） 資產負債表 （二） 業務統計表 （三） 損益表 （四） 盈餘分配表 （五） 公益金收支表 （六） 教育金收支表 二、如何閱讀社財務報表 財業務統計表 資源管理 1.資源辨識 社收益項目- 1.貸放收益 2.存放收益 3.投資收益 4.手續費收入 5.捐贈及其他收入 全國收入結構分析 1.成本辨識 社支出項目- 1.融資成本(5101借入款項利息/5922未實現跌價損失) 2.提列準備(提列呆帳/投資備抵損失準備) 3.人事費用 4.營運費用 5.互助費 6.社員福利金(社員大會、教育開支、節慶活動、獎勵費) 7.會費及規費 8.其他費用及雜支 全國開支結構比例分析 放款配置及成效檢視 貸放比Vs.逾放比Vs.平均放款利率 各社放款業務統計 儲蓄互助社放款種類配置(參考) 自有資金8千萬以上社 抵押貸款 15% 專案或政策性貸款 15% 個人信用貸款(股金內) 30% 個人信用貸款(股金外) 40% 自有資金8千萬以下社 專案