多管齐下加强同级审计监督.docVIP

多管齐下加强同级审计监督今年以来，中国人民银行宜丰支行多管齐下，加强同级审计监督，从一般性的查错纠弊不断向完善制度建设、强化内控管理、加强审计监督评价的方向转变。 第一，领导重视，监督合力发挥效应。支行内审部门围绕如何发挥同级监督合力、强化支行内控管理等问题开展了专题调研。如《基层央行采撷内控评审系统基础数据信息应注重“三化”》的建议及时提交支行党组研究，使支行内部控制评审系统得以充分发挥对支行内部控制有效性和潜在风险进行测试评价，为支行和上级行决策提供客观、真实、完整的内控分析资料。成立以分管行领导为组长的同级监督领导小组，监督办公室人员和各科室负责人为成员，并在各部门聘请一名精业务、懂管理、肯负责的同志参与同级监督工作。领导小组负责协调安排审计力量，为内审部门履行同级监督职责创造良好外部条件。同时对重要岗位实行人员“AB岗”管理，完善人员岗位交接手续；对重要部门、重要岗位建立了人员思想考察审核制度；对要害岗位人员实行定期轮岗和强制休假制度，防止违法违纪行为的发生。 第二，职能部门协调，合力作用充分显现。支行同级监督领导小组与支行各职能部门签订监督检查《承诺书》，部门负责人按月对本部门各岗位、各工作环节执行内控制度管理情况开展监督检查，并将检查情况书面报送同级监督领导小组,对检查范围未提到的事项，领导小组则视情组织抽查。同时充分发挥人民银行县（市）支行内部控制评审系统的作用。部门负责人和系统操作员对内控评审系统的操作流程和数据清晰明了，制度信息、检查信息等相关数据信息的录入全面、完整，且严格把好自我评审关，充分运用调查问卷，内控调查、询问、核对、测试等非定性方法和抽样、数据统计，误差分析等技术方法，有效结合定量分析与定性分析，定期召开股室内控分析会，准确掌握基础数据信息，以减少评审差错提高评价质量，从而客观、真实、完整的对本部门内部控制有效性和潜在风险进行测试评价。各职能部门的协调配合确保了支行监督检查工作落实到位，为行领导全面了解和掌握监督检查工作动态、业务部门风险点以及如何决策关口前移，防范风险提供了依据。 第三，部门交叉检查，个体力量得到充分发挥。支行同级监督领导小组经常组织学习《中国人民银行内审工作制度》和监督检查的方式方法，并创新监督检查工作机制，建立部门交叉检查制度。各部门定期开展制度执行和内控管理情况交叉检查，及时将有关问题反馈至同级监督领导小组。内部交叉检查工作制度的实行，形成了以业务人员广泛参与为标志的监督管理工作新格局。既锻炼了队伍，拓宽了视野，又赋予了监督检查工作的多样性。同时辅以“五控法”细致入微强化安全防范，加强内控建设。即：声控法，通过言传身教、以案说法，提升员工执行规章制度的自觉性与主动性；线控法，在业务操作前设置“警戒线”，业务操作中设置“流水线”，消除管理盲区；点控法，摸排风险点，反思薄弱点，寻找切入点，防范会计风险；网控法，加强计算机信息安全管理，将各业务系统运行日志、杀毒、升级、备份、防雷、禁止内网非法外联等纳入内控范畴；联控法，定期召集纪检、内审及各业务部门参加的监督联席例会，实现“互通”。 （作者单位：中国人民银行宜丰县支行） 1