会计档案案卷格式与整理方法.ppt

会计档案案卷格式及整理方法;会计档案整理方法大纲;（一）会计档案归档范围 1.会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证； 2.会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿； 3.财务报告类：年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及财文字说明； 4.其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，会计档案移交清册、销毁清册、保管清册。 实行会计电算化的单位，有关电子数据和相应软件及资料也应归档。;会计档案保管期限表;（二）归档时间 当年形成的会计材料，由财务会计部门专兼职人员在次年一季度整理，保管一年后，由会计部门编制移交清册，向本单位综合档案室移交统一保管。 （三）归档要求 1.会计档案由会计财务部门整理装订，编制会计档案保管清册。 2.月、季报表，银行存款余额调节表、银行对帐单等按要求整理装订成册，可由财务部门自行保管，编制保管清册，至5年期满后编制销毁清册销毁。 ;三、编制档号 机关、事业单位会计档案的档号由全宗号、目录号、案卷号三部分组成。 全宗号、目录号由本单位档案室提供，案卷号通常在目录号下编大流水号，并且延续档案室已有案卷号。 凭证盒“档号”填写示例→ 因为企业不移交县档案馆，没有给定全宗号，全宗号用企业代字代替 。 （东方万旗）;四、会计凭证整理流程： 组卷－填写凭证皮—填写凭证盒－装盒－编制案卷目录 （一）组卷要求：会计人员在完成报帐后，将各种记帐凭证连同所附的原始凭证、原始凭证汇总表，按记帐的先后顺序，根据其数量多少，组成一卷或多卷。 （二）填写凭证皮 ;会计凭证皮及填写样式;(三) 装 盒 ;凭证盒脊填写示例;（四）编制案卷目录 会计档案目录（填写要求）; ;填写会计凭证目录硬皮 样表;五、会计账簿的整理;（四）编制会计账簿案卷目录 ; (五)装盒，填写档案盒内容;六、财务报告整理;第二步 排序 第三步 编页 第四步 填写封皮、卷内目录、备考表 第五步 编制会计档案目录 第六步 装盒 所有会计档案装盒与上架的补充说明;七、其他类会计档案的整理;八 会计档案的鉴定与销毁