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2011年企业内部控制应用指引与案例
企业内部控制应用指引讲解及案例精析课堂练习及答案
第一讲、组织机构
10:04 1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。(判断题)
正确日期是2011.01.01日
○正确
●错误
21:12 2、组织架构的风险包括哪两个方面。(多选题)
●治理结构的风险
●组织机构方面的风险
○缺乏执行力风险
○机构形同虚设的风险
30:58 3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。(多选题)
●战略委员会
●审计委员会
●提名委员会
●薪酬与考核委员会
41:52 4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置,同时明确岗位职责。(判断题)
●正确
○错误
51:30 5、企业下面有子公司的要对其进行关注,特别关注海外、异地的子公司。(判断题)
●正确
○错误
第二讲、 发展战略
11:33 6、发展战略涉及的风险有哪些。(多选题)
●战略制定的风险
●战略实施的风险
●战略调整的风险
●战略考核的风险
21:05 7、战略目标制定要关注的问题。(多选题)
●战略目标制定的方法
○战略目标制定的风险
○战略目标制定的时间
●战略目标制定过程中需要考虑的因素
30:25 8、战略实施的控制主要有几个方面。(多选题)
●计划、预算和战略管理制度
●战略宣传
●战略实施监控
○战略考核
38:14 9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式,不依赖于行业的技术进步。(判断题)
○正确
●错误
第三讲、人力资源政策
10:24 10、战略发展应当关注的人力资源风险。(多选题)
●人力资源引进的风险
●人力资源约开发的风险
●人力资源使用的风险
●人力资源退出的风险
21:18 11、涉及到知识产权、国家秘密的员工,企业要与其签订保密协议,要求期履行员工的保密义务。(判断题)
●正确
○错误
33:15 12、人力资源退出包括。(多选题)
●员工的辞职
●解除劳动合同
●退休
○辞退
第四讲、企业文化和社会责任
11:03 13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。(判断题)
○正确
●错误
21:28 14、企业特色文化内容不包括()。(多选题)
○积极向上的价值观
●体现国家的产业政策
○团队协作和风险防范意识
●以扩张为先导的成长路径
32:23 15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展,实现企业与环境和谐发展。(判断题)
○正确
●错误
46:18 16、实施资源节约使用的方法有()。(多选题)
●开发可再生资源
●加快高薪技术开发
●转变发展方式
●防止对不可再生资源的毁灭性开发
第五讲、资金活动
09:13 17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。(判断题)
●正确
○错误
19:48 18、对投资项目进行会计控制包括()。(多选题)
●制定会计政策
●设置投资台帐
●保管投资资料
●对投资进行减值测试
27:52 19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求,但是没有必要进行全过程的管理。(判断题)
○正确
●错误
第六讲、采购业务和销售业务
11:18 20、采购业务应当关注的风险有()。(多选题)
●采购计划安排的风险
●采购物资质量和价格的风险
●采购付款的风险
●资金管控的风险
21:19 21、为避免采购人员的舞弊,应该对采购人员定期轮岗。(判断题)
●正确
○错误
34:20 22、采购中要建立供应商的评估、准入制度,并将其基本信息录入到信息系统当中。(判断题)
●正确
○错误
43:21 23、有资源整合条件的企业或企业集团采用()方式采购。(多选题)
●集中招标形式
○询价
○定价
●集中或相对集中采购
54:25 24、销售业务应当关注的风险()。(多选题)
●销售不畅
●销售收款
●销售舞弊
○销售价格
64:15 25、销售的控制点不包换()。(单选题)
○加强市场调查
○完善销售记录
●加强坏帐管理
○完善客户服务
第七讲、工程项目
9:41 26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。(判断题)
●正确
○错误
20:25 27、在确定中标人之前,企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。(判断题)
○正确
●错误
29:26 28、订立书面合同的要求()。(多选题)
●在规定定期限内与中标人订立书面合同
●明确双方的权利、义务
●明确双方的违约责任
●不得订立背离合同实质性的其他协议
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