制度经济学视野下宽严相济经济犯罪控制对策探究.docVIP

制度经济学视野下宽严相济经济犯罪控制对策探究摘 要：随着“宽严相济”刑事政策的出台，刑法势必重新选择对经济犯罪的控制对策，以摆脱效益与公正性的困境。根据这种对策所形成的制度安排应当在减少交易成本和保障制度创新方面符合市场经济的基本要求，具体包括两个方面：构建非刑法的经济犯罪控制体系；根据经济违法行为的不同危害性构建相应的刑法控制体系。 关键词：制度经济学；宽严相济；经济犯罪 中图分类号：DF623文献标识码：A?? 现代刑法意义上的经济犯罪，在本质上是损害正常市场经济秩序的行为。[注:虽然对经济犯罪的内涵与外延目前还有争议，但无论是参照当代各国的刑法理论与实践，还是从我国刑法理论的犯罪客体分类法分析，主流的看法与实践是：现代刑法意义上的经济犯罪是违反市场流转规则，在我国，即破坏社会主义市场经济犯罪。本文正是在此意义上使用经济犯罪这一概念。详细论述可参见拙文，《中国当前经济犯罪的界定和分析》，载《四川师范大学学报》，2000年第1期。]由于经济犯罪具有复杂性、变动性、隐蔽性等特点，许多运用于传统犯罪的刑事法律手段并不适用于经济犯罪，因此，深入探讨符合其基本特点的刑事法律手段与措施，对于实现有效控制经济犯罪的刑事政策目的有着重要的意义。? 一、效益与公正的困境：我国刑法惩罚经济犯罪的现状 1997年以来，通过对1979年《刑法》的修订及其后的单行刑法、刑法修正案的制定，我国已初步构筑起了控制经济犯罪的刑事法律体系。然而，与立法的相对完备相比，我国刑法惩罚经济犯罪的具体实践正面临着两大现实困境。? （一）刑法适用的效益困境? 虽然1997年《刑法》对经济违规行为大规模地犯罪化，但这并没有在司法实践中获得相应的积极效果。早在2002年，公安部的研究人员通过对1993年至2000年的犯罪统计资料的分析就发现：从《刑法》分则规定的犯罪类型来划分，“最终受到惩罚的破坏社会主义市场经济秩序犯罪的总量不大”，但“涉嫌犯罪的经济违法行为大量存在，经济秩序比较混乱”。而与破坏社会主义市场经济秩序犯罪中的很多罪名在构成要件和侦查难度上相似的贪污贿赂罪，虽然仅有12个罪名，但立案数与定罪数却明显高于破坏社会主义市场经济秩序犯罪［1］。这一结论从最高人民法院近年来公布的统计数据中也可以得到印证。2003年，全国法院审理一审刑事案件总计632 605件，其中，包括100个罪名的破坏社会主义市场经济秩序罪案件仅为14 591件，占总量的2.3%，而只有12个罪名的贪污贿赂罪案件则为20 765件，占总量的3.28%。2006年，地方各级人民法院全年共审结刑事一审案件64 428件，其中破坏社会主义市场经济秩序犯罪案件13 955件，而贪污、受贿、挪用公款和渎职等案件则是24 184件，[注:参见：《2003年全国法院司法统计公报》，载于《最高人民法院公报》，2004年第3期；2004年十届全国人大二次会议审议批准的《最高人民法院工作报告》；2007年十届全国人大五次会议审议批准的《最高人民法院工作报告》。]二者之间存在巨大的反差。? 另一方面，有关单位经济犯罪的刑法规范在事实上处于相对虚置状态。虽然绝大部分经济犯罪都可由单位作为主体构成，但实践中真正因适用刑法而被定罪的经济组织（单位）却相当少。由于统计资料的客观局限，笔者无法全面收集到有关这一问题的资料，但通过对一些单位经济犯罪高发领域的统计资料的归纳分析，却可达到“窥一斑而知全豹”的效果。以监管最为严格的证券市场为例，近十年来，上市公司中因提供虚假财会报告而被证监会处罚或证交所公开谴责的企业多达数十家，许多企业的造假行为理论上都已经构成提供虚假财会报告罪。[注:这些的造假行为的具体内容参见1999年以来中国证监会公布的处罚决定和证交所的谴责公告。 ]但值得注意的是，除“琼民源”、“东方锅炉”、“红光实业”、“大庆联谊”、“蓝田股份”等公司的主要负责人及相关责任人被移交司法机关追究法律责任并受到相应的刑事处罚等特例以外，其余大部分提供虚假财会报告的企业均由中国证监会以一纸行政处理了结，鲜有因制造假帐而获罪的，更不用说其他普通的公司和企业。2001年发生的“亿安科技”案是我国迄今为止最严重的一起操纵证券交易价格案，其交易价格被操纵的幅度为14倍，涉案非法所得数额为4.49亿元，给中国的股市造成恶劣影响，给广大中小投资者带来巨大的损失和风险。无论从哪一个方面看，该案都是一个堪称“情节严重”并可以据此定罪量刑的案件，但该案最终却以中国证监会的行政处罚决定而结束（证监罚字［2001］7号处罚决定）［2］。严格监管的上市公司与证券交易活动尚且如此处理，更遑论普通的公司、企业。? （二）刑法适用的公正性困境? 刑法规范在适用上的效益困境最终会对其适用的公正性造