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浅谈托收风险及防范措施摘要：在国际贸易中，屡屡有中国的外贸企业被骗，其中一个很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是国际贸易中经常使用的支付方式之一，一般要通过银行办理，所以又叫银行托收，但它属于商业信用，对出口人存在很高的风险。本文对托收支付方式的性质及其存在的风险进行了分析，并提出了切实可行的防范措施。 关键词：托收 支付方式 商业信用 风险 防范措施 近年来，在国际贸易中，屡屡有中国的外贸企业遭遇外贸诈骗，每年被骗数十亿美元。浙江省是外贸诈骗的重灾区之一。浙江义乌是中国最大的小商品集散地。据浙江义乌市警方提供的数据，仅2004年，义乌市公安局受理的涉嫌外贸诈骗案件就达20余起，680多位经营户被骗，每起案子涉案金额从20万元到上千万元不等，总额达2380万元。据估算，去年一年，义乌商户被骗的货值在亿元以上，其中很大一部分是外商所为。究其原因，其中一个很重要的原因就是轻信外商，在签合同时选择了对出口人风险很高的支付方式――托收。 一、托收的定义、分类及其性质 托收（Collection）是国际贸易中经常采用的支付方式之一。国际商会制定的《托收统一规则》1995年修订本（URC522）(国际商会第522号出版物）对托收作了如下定义：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和／或商业单据以便取得付款／承兑，或凭付款／承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。简言之，托收是指出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的一种支付方式。 托收可分为光票托收和跟单托收。 光票托收（Clean Collection）是指金融单据不附有商业单据的托收。 跟单托收（Documentary Collection）是指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。 国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。 付款交单（Documents against Payment，简称D/P）是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。 承兑交单（Documents against Acceptance，简称D/A）是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。由于承兑交单是在进口人承兑汇票后，即可取得货运单据，并凭以提货，这对出口人来说，已交出了物权凭证，其收款的保障只能取决于进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人就有可能蒙受货物与货款两空的损失。所以，在国际贸易中，一般出口企业对承兑交单这种做法都会从严掌握，尽量避免使用。 在国际贸易中，使用最多的托收方式是付款交单（简称D/P）。这种方式的具体做法是出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口人付清货款后，才能把商业单据交给进口人。这便容易使出口人放松警惕，认为只要进口人不付款就不能提货，进口人既然已经同自己签订了进口合同，就是想要货，那么进口人就会按照合同的约定付款提货，托收方式也就不存在风险。另外，托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。这也容易使一些出口人产生误解，认为托收是银行信用。殊不知，托收虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已运到目的地的货物不负提货和看管责任。因此，卖方交货后，能否收回货款，完全取决于买方的信誉。所以，托收支付方式是建立在商业信用基础上的，其性质是商业信用。 二、托收的风险 在托收方式中，不论是付款交单（D/P）或承兑交单（D/A），均是出口人发货在前而收款在后，此种结算方式是建立在商业信用的基础上，因此出口商将面临较大的风险。其风险主要来自于： 1.在出口人发货后，进口地的货价下跌 于是进口人就会以各种借口不愿付款赎单或承兑取单，或要求出口人降价。这样出口人就会处于被动，而进退两难。 2.进口国政府对外贸易政策及外汇政策的改变 如：进口国政府突然宣告该国货币贬值，同时公布新的外汇管理办法，未收汇的货款该国政府不予供汇，进口人须向自由市场以议价购汇。这样一来，进口人如果要货就必定在汇率上损失很多，他就会要求出口人降价或拒绝提货。 3.进口人因破产或丧失清偿债务的能力 在国外，一家企业因经营不善而倒闭或破产的情况经常发生。天有不测风云，一个自然人谁也保证不了自己永远不出意外，如果进口人发生意外而丧失清偿债务的能力，出口人也只有望洋兴叹了。 4.进口人巧妙运用国际多式联运方式，骗取货物，致使出口人钱、货两空 这是对出口人来说最坏的一种结果，往往是进口人在签合同之前就已经蓄谋已久的。国际多式联运（International M