岳阳林纸股份有限公司2012 年度内部控制的自我评价报告.pdfVIP

岳阳林纸股份有限公司 2012 年度内部控制的自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 公司对2012 年度内部控制的有效性进行了自我评价，现报告如下： 一、内部控制评价工作的总体情况 1．内部控制评价组织 2012 年，公司继续依据《企业内部控制基本规范》等法律法规要求及公司内 部《公司章程》等管理制度为指导，以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效 益为原则，进一步健全并持续改进风险防范机制、内部控制体系，确保公司稳健运 行。 为了做好此次内部控制评价工作，公司成立了以董事长为组长的内控体系建设 领导小组，成立了以内控管理部门负责人为组长的内控体系建设管理小组，指定各 部门负责人为流程负责人。董事会授权内控办负责具体组织实施工作。公司各部门 及子公司分别抽调对企业情况熟、业务能力强的专职人员组成了流程评价小组。为 博采众长、确保评价工作全面系统和更专业，聘请了迪博企业风险管理技术有限公 司作为专业咨询服务机构，协助实施内部控制评价工作；聘请了天健会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。 2．内部控制评价依据 本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制 基本规范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指引”)、 《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)、上海证券交易所《上交所上市公 司内部控制指引》(下称“上交所指引”)，结合公司内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012 年 12 月31 日内部控制 的设计与运行的有效性进行评价。 1 二、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及子公司的主要业务和事项，包括岳阳林纸股 份有限公司各职能部门、本部车间事业部及子公司：湖南茂源林业有限责任公司、 永州湘江纸业有限责任公司、湖南骏泰浆纸有限责任公司。 纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、 发展战略、资金管理、担保业务、采购管理、生产与成本、资产管理、销售业务、 技术及研发管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息传递、信息系 统、反舞弊、内部监督等内容。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。 （一）内部环境 1．组织架构 公司设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、 监督机构，并根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互制衡、权责明确 的原则，建立健全了公司的法人治理结构，实现规范运作。 (1) 公司股东大会是公司的最高权力机构，公司通过不断完善《岳阳林纸股份 有限公司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东充 分行使平等权利。 (2) 公司董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，对股东大会负责，严格 按照《岳阳林纸股份有限公司章程》及《岳阳林纸股份有限公司董事会议事规则》 等制度，在规定职责范围内行使经营决策权，并负责公司内部控制体系的建立和监 督，对公司内部控制建立健全和有效实施负责。公司董事会由 11 名董事组成，其 中4 名独立董事。 (3) 公司监事会是公司的监督机构，严格按照《岳阳林纸股份有限公司章程》 及《岳阳林纸股份有限公司监事会议事规则》等制度履行职责，对公司董事、总经 理及其他高级管理人员的行为及各事业部、控股子公司的内部控制运行情况、财务 状况进行监督、检查，并向股东大会负责。监事会由5 名监事组成，其中2 名为职 工代表。 (4) 公司经营管理层负责领导公司内部控制的日常执行，通过指挥、协调、管 2 理、监督各职能部门、事业部及控股子公司行使经营管理权力，保证公司的正常经 营运转。 （5）公司总部设党政办公室、战略发展部、计划财务部、运营管理部、人力 资源部、证券投资部、监审法务部、技术中心、市场部、营销总公司等综合管理部 门，母公司设采购中心、装备部、质量管理部、仓储部、生产技术部、安全保卫部 等生产管理部门和苇浆事业部、